中金黄金：关于延期披露2019年年度报告的公告

证券代码：600489             证券简称：中金黄金        公告编号：2020-021

                     中金黄金股份有限公司

           关于延期披露 2019 年年度报告的公告

    本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述

或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

    重要内容提示：

     2019 年经审计年度报告原预计披露日期：2020 年 4 月 30 日

     2019 年经审计年度报告延期后的披露日期：2020 年 5 月 30 日

   一、审议程序情况

    中金黄金股份有限公司（以下简称中金黄金或公司）于 2020 年 4 月 17 日召

开的第六届董事会第二十五次会议对公司 2019 年年度报告延期披露事项进行审

议。会议应有 8 名董事表决，实际表决 6 名。董事魏山峰先生因公务未能参加会

议，授权委托副董事长刘冰先生代其行使职权；董事王佐满先生因公务未能参加

会议，授权委托董事赵占国先生代其行使职权。会议以 8 票赞成，0 票反对，0

票弃权通过了《关于公司延期披露 2019 年年度报告的议案》。上述事宜已向监管

机构报备。

     二、延期披露说明

    公司原定于 2020 年 4 月 30 日披露 2019 年年度报告及其摘要，受新型冠状

病毒肺炎疫情影响，公司财务报表编制和会计师事务所的审计工作进度比计划完

成时间延后。经公司与会计师事务所慎重研究，将公司 2019 年年度报告的披露

时间变更为 2020 年 5 月 30 日。

    （一）无法按期披露的原因

    公司总部位于北京市，子公司分布全国各地，主要在河南、河北、湖北、江

西、陕西、辽宁、新疆等多个省份，其中：湖北、河南、江西等省份疫情较重。

    疫情以来，全国各地的疫情管控措施较为严格，企业多数财务人员无法正常

办公，随着疫情逐渐得到控制，各地区的交通、人员流动等限制措施逐渐放开，

各子公司在做好防疫措施的基础上，自 3 月下旬后陆续恢复生产，财务人员随着

企业恢复生产陆续到岗。截至目前，公司 2019 年度财务报表编制等相关工作尚

未全部完成。

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    公司聘任的 2019 年年度财务报表审计机构瑞华会计师事务所（特殊普通合

伙），执行公司 2019 年度审计工作的关键审计人员，春节返乡后被隔离在山东、

河南、湖北、辽宁等地，仅能采用远程审计的方式，难以按时完成必要的现场审

计工作。

    由于上述原因，公司无法按期披露经审计后的 2019 年年度报告。

    （二）受疫情影响事项及程度

    目前公司2019年年度报告编制和审计工作的难点主要集中在盘点、函证两个

方面，影响货币资金、应收账款、预付账款、其他应收款、存货、固定资产、在

建工程、短期借款、应付账款、其他应付款、长期借款等科目。

    1.大部分矿山企业的监盘程序未执行。公司的存货、固定资产、在建工程合

计260多亿元，占资产总额的60%以上。

    存货中价值较大的金精矿粉、铜精矿粉，盘点专业性强，需要提前准备，由

检验部门抽取样本进行化验，然后根据盘点的矿量、化验室出具的化验品位计算

出净金属量。金精矿粉、铜精矿粉，由于采购或生产批次的不同，品位差异较大，

在盘点过程中，抽取样本位置的不同，可能造成化验品位的误差较大，计算结果

与实际存在较大差异。

    中金黄金主要分为矿山企业和冶炼企业，大部分矿山企业未完成盘点，矿山

企业未完成盘点的存货占全部矿山企业的70%左右。

    2.函证程序进展缓慢。公司债权人及债务人遍布全国各地，部分尚未复工，

无法配合审计机构的函证工作，目前货币资金、往来款项的回函率不超过50%，

影响了整体审计工作进度。

    三、当前相关工作进展情况

    截至目前，瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）已经执行了预审程序，同时

持续以远程方式开展必要的工作。目前已完成综合风险评估、财务报表分析、部

分项目的实质性测试程序、银行存款、借款、往来款项的函证程序等。由于部分

子公司尚未到达审计现场，针对其重要内部控制流程的控制测试、存货及固定资

产等监盘、重要原始单据检查等审计程序尚待完成。

    尚有河南、河北、江西、黑龙江等地区库房的实物监盘及中金黄金公司本部

的部分银行函证暂未完成，整体回函情况也未达到预期要求。

    四、应对措施及预计披露时间

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    为尽快完成年度报告披露工作，企业与审计机构采取了积极的应对措施，审

计机构采取线上与现场相结合的审计方法开展审计工作，企业积极安排人员配合，

已经完成大部分审计工作；与无法开展现场审计的工作单位及人员保持沟通，积

极协调进场时间，待允许进场后及时开展现场审计工作。

    经公司与会计师事务所慎重研究，将公司 2019 年年度报告的披露时间延期

为 2020 年 5 月 30 日。

    五、会计师事务所结论性意见

    瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）出具了《关于无法在2020年4月30日前

出具中金黄金股份有限公司2019年度审计报告的专项说明》，认为： 经我们审核，

《延期披露公告》所载相关内容，与我们已实施中金黄金公司2019年年度财务报

表审计工作所取得的审计证据和了解到的相关情况，在所有重大方面没有发现不

一致的情况。”

    六、上网公告附件

    《关于无法在 2020 年 4 月 30 日前出具中金黄金股份有限公司 2019 年度审

计报告的专项说明》。

    特此公告。

                                             中金黄金股份有限公司董事会

                                                    2020 年 4 月 21 日

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