农银汇理货币市场证券投资基金2019年年度报告

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农银汇理货币市场证券投资基金

2019 年年度报告

2019 年 12 月 31 日

基金管理人：农银汇理基金管理有限公司

基金托管人：中国工商银行股份有限公司

送出日期：2020 年 4 月 14 日

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§1 重要提示及目录

1.1 重要提示

基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，

并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以

上独立董事签字同意，并由董事长签发。

基金托管人中国工商银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2020 年 4 月 10 日复核了本

报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核

内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。

基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本

基金的招募说明书及其更新。

本报告期自 2019 年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

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1.2 目录

§1 重要提示及目录 ................................................................................................................................. 2

1.1 重要提示 ...................................................................................................................................... 2

1.2 目录 .............................................................................................................................................. 3

§2 基金简介 ............................................................................................................................................... 5

2.1 基金基本情况 .............................................................................................................................. 5

2.2 基金产品说明 .............................................................................................................................. 5

2.3 基金管理人和基金托管人 .......................................................................................................... 5

2.4 信息披露方式 .............................................................................................................................. 6

2.5 其他相关资料 .............................................................................................................................. 6

§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ............................................................................. 7

3.1 主要会计数据和财务指标 .......................................................................................................... 7

3.2 基金净值表现 .............................................................................................................................. 9

3.3 过去三年基金的利润分配情况 ................................................................................................ 11

§4 管理人报告 ......................................................................................................................................... 13

4.1 基金管理人及基金经理情况 .................................................................................................... 13

4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................................................ 14

4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ........................................................................ 14

4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ........................................................ 15

4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ........................................................ 16

4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ........................................................................ 16

4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 .................................................................... 16

4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ........................................................................ 17

4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................................ 17

§5 托管人报告 ......................................................................................................................................... 18

5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ............................................................................ 18

5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ........ 18

5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............................ 18

§6 审计报告 ............................................................................................................................................. 19

6.1 审计报告基本信息 .................................................................................................................... 19

6.2 审计报告的基本内容 ................................................................................................................ 19

§7 年度财务报表 ..................................................................................................................................... 22

7.1 资产负债表 ................................................................................................................................ 22

7.2 利润表 ........................................................................................................................................ 23

7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ............................................................................................ 24

7.4 报表附注 .................................................................................................................................... 25

§8 投资组合报告 ..................................................................................................................................... 49

8.1 期末基金资产组合情况 ............................................................................................................ 49

8.2 债券回购融资情况 .................................................................................................................... 49

8.3 基金投资组合平均剩余期限 .................................................................................................... 49

8.4 报告期内投资组合平均剩余存续期超过 240 天情况说明 .................................................... 50

8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 .................................................................................... 50

8.6 期末按摊余成本占基金资产净值比例大小排序的前十名债券投资明细 ............................ 51

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8.7 “影子定价”与“摊余成本法”确定的基金资产净值的偏离 ...................................................... 51

8.8 期末按摊余成本占基金资产净值比例大小排名的前十名资产支持证券投资明细 ............ 51

8.9 投资组合报告附注 .................................................................................................................... 52

§9 基金份额持有人信息 ......................................................................................................................... 53

9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ................................................................................ 53

9.2 期末货币市场基金前十名份额持有人情况 ............................................................................ 53

9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 .................................................................... 54

9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ................................ 54

§10 开放式基金份额变动 ....................................................................................................................... 55

§11 重大事件揭示 ................................................................................................................................... 56

11.1 基金份额持有人大会决议 ...................................................................................................... 56

11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ...................................... 56

11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .......................................................... 56

11.4 基金投资策略的改变 .............................................................................................................. 56

11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 .................................................................................. 56

11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .................................................. 56

11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 .............................................................................. 57

11.8 偏离度绝对值超过 0.5%的情况 ............................................................................................. 58

11.9 其他重大事件 .......................................................................................................................... 58

§12 影响投资者决策的其他重要信息 ................................................................................................... 60

12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况 ...................................... 60

12.2 影响投资者决策的其他重要信息 .......................................................................................... 60

§13 备查文件目录 ................................................................................................................................... 61

13.1 备查文件目录 .......................................................................................................................... 61

13.2 存放地点 .................................................................................................................................. 61

13.3 查阅方式 .................................................................................................................................. 61

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§2 基金简介

2.1 基金基本情况

基金名称 农银汇理货币市场证券投资基金

基金简称 农银货币

基金主代码 660007

基金运作方式 契约型开放式

基金合同生效日 2010 年 11 月 23 日

基金管理人 农银汇理基金管理有限公司

基金托管人 中国工商银行股份有限公司

报告期末基金份额总额 4,356,546,632.19 份

下属分级基金的基金简称： 农银货币 A 农银货币 B

下属分级基金的交易代码： 660007 660107

报告期末下属分级基金的份额总额 2,391,553,338.56 份 1,964,993,293.63 份

2.2 基金产品说明

投资目标 本基金以保持资产的低风险和高流动性为优先目标，力争实现超越业绩比

较基准的投资回报，为投资者提供良好的现金管理工具。

投资策略 综合运用利率、久期、类属、回购和流动性管理等多种投资策略，在保证

安全性和流动性的基础上，力争获得超越业绩比较基准的投资回报。

业绩比较基准 同期七天通知存款利率（税后）。

风险收益特征 本基金为货币市场证券投资基金，是证券投资基金中的低风险品种。本基

金的风险和预期收益低于股票型基金、混合型基金、债券型基金。

2.3 基金管理人和基金托管人

项目 基金管理人 基金托管人

名称 农银汇理基金管理有限公司 中国工商银行股份有限公司

信息披露负责

人

姓名 翟爱东 郭明

联系电话 021-61095588 010—66105798

电子邮箱 lijianfeng@abc-ca.com custody@icbc.com.cn

客户服务电话 021-61095599 95588

传真 021-61095556 010—66105799

注册地址 中国（上海）自由贸易试验

区银城路 9 号 50 层

北京市西城区复兴门内大街 55

号

办公地址 中国（上海）自由贸易试验

区银城路 9 号 50 层

北京市西城区复兴门内大街 55

号

邮政编码 200120 100140

法定代表人 许金超 陈四清

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2.4 信息披露方式

本基金选定的信息披露报纸名称 中国证券报

登载基金年度报告正文的管理人互联网网址

基金年度报告备置地点 中国（上海）自由贸易试验区银城路 9

号 50 层

2.5 其他相关资料

项目 名称 办公地址

会计师事务所 普华永道中天会计师事务所有限公

司

中国上海市黄浦区湖滨路 202 号企

业天地 2 号楼普华永道中心 11 楼

注册登记机构

农银汇理基金管理有限公司

中国（上海）自由贸易试验区银城

路 9 号 50 层

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§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况

3.1 主要会计数据和财务指标

3.1.

1

期

间

数

据

和

指

标

2019 年 2018 年 2017 年

农银货币 A 农银货币 B 农银货币 A 农银货币 B 农银货币 A 农银货币 B

本

期

已

实

现

收

益

66,120,643.30

121,140,058.5

3

172,769,428.5

264,491,151.8

2

145,116,803.2

7

99,845,828.15

本

期

利

润

66,120,643.30

121,140,058.5

3

172,769,428.5

264,491,151.8

2

145,116,803.2

7

99,845,828.15

本

期

净

值

收

益

率

2.5163% 2.7631% 3.6763% 3.9256% 3.3926% 3.6414%

3.1.

2

期

末

数

据

和

指

标

2019 年末 2018 年末 2017 年末

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金额单位：人民币元

注：1、本基金申购赎回费为零；

2、本基金收益分配按日结转份额；

3、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相

关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益，由于货币市场基金采

用摊余成本法核算，因此，公允价值变动收益为零，本期已实现收益和本期利润的金额相等。

期

末

基

金

资

产

净

值

2,391,553,338

.56

1,964,993,293

.63

4,397,040,343

.23

8,409,318,601

.48

5,743,586,184

.42

9,691,909,749

.57

期

末

基

金

份

额

净

值

1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000

3.1.

3

累

计

期

末

指

标

2019 年末

2018 年末 2017 年末

累

计

净

值

收

益

率

38.4382% 41.4975% 35.0402% 37.6929% 30.2517% 32.4918%

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3.2 基金净值表现

3.2.1 基金份额净值收益率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

农银货币 A

阶段

份额净值

收益率①

份额净值

收益率标

准差②

业绩比较

基准收益

率③

业绩比较基

准收益率标

准差④

①－③ ②－④

过去三个月 0.6025% 0.0013% 0.3450% 0.0000% 0.2575% 0.0013%

过去六个月 1.1800% 0.0014% 0.6900% 0.0000% 0.4900% 0.0014%

过去一年 2.5163% 0.0014% 1.3688% 0.0000% 1.1475% 0.0014%

过去三年 9.8910% 0.0022% 4.1063% 0.0000% 5.7847% 0.0022%

过去五年 16.9139% 0.0024% 6.8475% 0.0000% 10.0664% 0.0024%

自基金合同

生效起至今

38.4382% 0.0041% 12.6487% 0.0001% 25.7895% 0.0040%

农银货币 B

阶段

份额净值

收益率①

份额净值

收益率标

准差②

业绩比较

基准收益

率③

业绩比较基

准收益率标

准差④

①－③ ②－④

过去三个月 0.6633% 0.0013% 0.3450% 0.0000% 0.3183% 0.0013%

过去六个月 1.3025% 0.0014% 0.6900% 0.0000% 0.6125% 0.0014%

过去一年 2.7631% 0.0015% 1.3688% 0.0000% 1.3943% 0.0015%

过去三年 10.6861% 0.0022% 4.1063% 0.0000% 6.5798% 0.0022%

过去五年 18.3268% 0.0024% 6.8475% 0.0000% 11.4793% 0.0024%

自基金合同

生效起至今

41.4975% 0.0041% 12.6487% 0.0001% 28.8488% 0.0040%

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3.2.2 自基金合同生效以来基金累计净值收益率变动及其与同期业绩比较基准收益率

变动的比较

注：本基金主要投资于货币市场金融工具：现金、通知存款、一年以内（含一年）的银行定期存

款和大额存单、剩余期限在 397 天以内（含 397 天）的债券、期限在一年以内（含一年）的中央

银行票据、期限在一年以内（含一年）的债券回购、短期融资券、剩余期限在 397 天以内（含 397

天）的资产支持类证券以及中国证监会、中国人民银行认可的其他具有良好流动性的货币市场工

具。本基金建仓期为基金合同生效日（2010 年 11 月 23 日）起六个月，建仓期满时，本基金各项

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投资比例已达到基金合同规定的投资比例。

3.2.3 过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

注：基金合同生效当年净值增长率及业绩比较基准收益率按照实际存续期计算，未按整个自然年

度折算。

3.3 过去三年基金的利润分配情况

单位：人民币元

农银货币 A

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年度

已按再投资形式

转实收基金

直接通过应付

赎回款转出金额

应付利润

本年变动

年度利润

分配合计

备注

2019 66,120,643.30 - - 66,120,643.30

2018 172,769,428.50 - - 172,769,428.50

2017 145,116,803.27 - - 145,116,803.27

合计 384,006,875.07 - - 384,006,875.07

单位：人民币元

农银货币 B

年度

已按再投资形式

转实收基金

直接通过应付

赎回款转出金额

应付利润

本年变动

年度利润

分配合计

备注

2019 121,140,058.53 - - 121,140,058.53

2018 264,491,151.82 - - 264,491,151.82

2017 99,845,828.15 - - 99,845,828.15

合计 485,477,038.50 - - 485,477,038.50

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§4 管理人报告

4.1 基金管理人及基金经理情况

4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验

农银汇理基金管理有限公司成立于 2008 年 3 月 18 日，是中法合资的有限责任公司。公司注

册资本为人民币壹拾柒亿伍仟万零壹元，其中中国农业银行股份有限公司出资比例为 51.67％，

东方汇理资产管理公司出资比例为 33.33％，中铝资本控股有限公司出资比例为 15％。公司办公

地址为中国（上海）自由贸易试验区银城路 9 号 50 层。公司法定代表人为许金超先生。

截止 2019 年 12 月 31 日，公司共管理 58 只开放式基金，分别为农银汇理行业成长混合型证

券投资基金、农银汇理恒久增利债券型证券投资基金、农银汇理平衡双利混合型证券投资基金、

农银汇理策略价值混合型证券投资基金、农银汇理中小盘混合型证券投资基金、农银汇理大盘蓝

筹混合型证券投资基金、农银汇理货币市场证券投资基金、农银汇理沪深 300 指数证券投资基金、

农银汇理增强收益债券型证券投资基金、农银汇理策略精选混合型证券投资基金、农银汇理中证

500 指数证券投资基金、农银汇理消费主题混合型证券投资基金、农银汇理信用添利债券型证券

投资基金、农银汇理行业轮动混合型证券投资基金、农银汇理 7 天理财债券型证券投资基金、农

银汇理低估值高增长混合型证券投资基金、农银汇理行业领先混合型证券投资基金、农银汇理区

间收益灵活配置混合型证券投资基金、农银汇理研究精选灵活配置混合型证券投资基金、农银汇

理 14 天理财债券型证券投资基金、农银汇理红利日结货币市场基金、农银汇理医疗保健主题股票

型证券投资基金、农银汇理主题轮动灵活配置混合型证券投资基金、农银汇理信息传媒主题股票

型证券投资基金、农银汇理工业 4.0 灵活配置混合型证券投资基金、农银汇理天天利货币市场基

金、农银汇理现代农业加灵活配置混合型证券投资基金、农银汇理新能源主题灵活配置混合型证

券投资基金、农银汇理物联网主题灵活配置混合型证券投资基金、农银汇理国企改革灵活配置混

合型证券投资基金、农银汇理金丰一年定期开放债券型证券投资基金、农银汇理金利一年定期开

放债券型证券投资基金、农银汇理金穗纯债 3 个月定期开放债券型发起式证券投资基金、农银汇

理金泰一年定期开放债券型证券投资基金、农银汇理日日鑫交易型货币市场基金、农银汇理金安

18 个月开放债券型证券投资基金、农银汇理尖端科技灵活配置混合型证券投资基金、农银汇理中

国优势灵活配置混合型证券投资基金、农银汇理区间策略灵活配置混合型证券投资基金、农银汇

理永益定期开放混合型证券投资基金、农银汇理研究驱动灵活配置混合型证券投资基金、农银汇

理量化智慧动力混合型证券投资基金、农银汇理金鑫 3 个月定期开放债券型发起式证券投资基金、

农银汇理睿选灵活配置混合型证券投资基金、农银汇理金禄债券型证券投资基金、农银汇理永安

混合型证券投资基金、农银汇理稳进多因子股票型证券投资基金、农银汇理永盛定期开放混合型

农银汇理货币市场证券投资基金 2019 年年度报告

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证券投资基金、农银汇理海棠三年定期开放混合型证券投资基金、农银汇理可转债债券型证券投

资基金、农银汇理丰泽三年定期开放债券型证券投资基金、农银养老目标日期 2035 三年持有期混

合型发起式基金中基金（FOF）、农银汇理金盈债券型证券投资基金、农银汇理金益债券型证券投

资基金、农银汇理丰盈三年定期开放债券型证券投资基金、农银汇理区间精选灵活配置混合型证

券投资基金、农银汇理彭博 1-3 年中国利率债指数证券投资基金、农银汇理金祺一年定期开放债

券型发起式证券投资基金。

4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介

姓名 职务

任本基金的基金经理（助理）期限

证券从业年限 说明

任职日期 离任日期

黄晓鹏

本基金基

金经理

2016 年 8 月

31 日

- 8

金融学硕士，历任

农银汇理基金管理

有限公司集中交易

室交易员、固定收

益部研究员，现任

农银汇理基金管理

有 限 公 司 基 金 经

理。

注：1、任职、离任日期是指公司作出决定之日，基金成立时担任基金经理和经理助理的任职日期

为基金合同生效日。

2、证券从业是指《证券业从业人员资格管理办法》规定的从业情况，也包括在其他金融机构从事

证券投资研究等业务。

4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明

本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》、《证券投资基金销售管理办法》、《公

开募集证券投资基金运作管理办法》、基金合同和其他有关法律法规、监管部门的相关规定，依照

诚实信用、勤勉尽责、安全高效的原则管理和运用基金资产。报告期内，本基金管理人不存在损

害基金份额持有人利益的行为。

4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明

4.3.1 公平交易制度和控制方法

本基金管理人依据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等法律法规，制定了《农

银汇理基金管理有限公司公平交易管理办法》、《特定客户资产管理业务公平交易管理办法》，明确

各部门的职责以及公平交易控制的内容、方法。

本基金管理人通过事前识别、事中控制、事后检查三个步骤来保证公平交易。事前识别的任

务是制定制度和业务流程、设置系统控制项以强制执行公平交易和防范反向交易；事中控制的工

农银汇理货币市场证券投资基金 2019 年年度报告

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作是确保公司授权、研究、投资、交易等行为控制在事前设定的范围之内，各项业务操作根据制

度和业务流程进行；事后检查公司投资行为与事前设定的流程、限额等有无偏差，编制投资组合

公平交易报告，分析事中控制的效果，并将评价结果报告风险管理委员会。

4.3.2 公平交易制度的执行情况

报告期内，本基金管理人严格执行了《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等法

规和公司内部公平交易制度的规定，通过系统和人工等方式在各环节严格控制交易公平执行，确

保旗下管理的所有投资组合得到公平对待。

4.3.3 异常交易行为的专项说明

报告期内未发现本基金存在异常交易行为。

未发生本基金参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成

交量的 5%的情况。

4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明

4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析

2019 年全年，货币市场总体宽松。央行货币政策更加灵活，通过公开市场操作基本达到了不

紧不松削峰平谷的效果。5 月份受到包商事件的影响，存款刚兑打破，资金面骤然收紧，央行随

后进行维稳，资金面重归宽松。但包商事件使得银行机构和非银机构的分层都加大，对市场影响

深远。三季度 LPR 机制改革，引导实体经济利率下行，尽管银行贷款尚未挂钩 LPR，但通过建立

LPR 机制，使银行产生后续贷款利率下降的预期，从而增加银行的信贷投放意愿和信贷占比，起

到宽信用的作用，引导预期的意义更强一些。年内存单价格高点出现 11 月份，3 个月股份制存单

触及 3.2%，主要是受到年末临近以及存单到期量大的影响。进入 12 月份，央行继续呵护资金面，

存款存单价格回落。

在过去一年，本基金继续以存款、存单等高流动性高评级的产品为主要投资标的。操作方面，

受到包商银行事件的影响，我们在逆回购和存款银行名单方面都加强了风险控制，风险偏好有所

降低。总体来看，取得了与风险水平相当的收益。

4.4.2 报告期内基金的业绩表现

本报告期农银货币 A 的基金份额净值收益率为 2.5163%，本报告期农银货币 B 的基金份额净

值收益率为 2.7631%，同期业绩比较基准收益率为 1.3688%。

农银汇理货币市场证券投资基金 2019 年年度报告

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4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望

开年之后，新冠肺炎疫情来袭，央行采用公开市场投放和降息的方式，稳定市场流动性。目

前来看，疫情结束之前，货币宽松是必然。疫情使众多企业特别是中小企业受到重创，扶持实体

经济需要一个宽松的货币环境支持。但从长期来看，我们认为货币政策仍是有定力的，政策总基

调未变，仍然是张弛有度，不搞大水漫灌。货币基金今年的整体方向，仍然是等待时点波动，把

握交易机会。

4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况

公司建立了比较完善的监察稽核制度和组织结构。公司督察长组织指导对基金包括本基金的

监察稽核工作，监察稽核部具体监督检查基金运作的合法合规情况及公司内部风险控制情况，并

向公司总经理报告。公司风险管理委员会批准适用本基金的风险管理措施，定期回顾执行情况，

并由风险控制部实施日常监控。督察长及监察稽核部对其他部门及人员执行业务进行稽核审计，

督促其合规运作、加强风险控制。督察长定期编制监察稽核报告，提交总经理和董事会成员收阅。

报告期内，公司监察稽核体系运行顺利，本基金没有出现违反法律规定的事项，有效的保证了本

基金的合规运作。

本报告期内，本基金的监察稽核主要工作情况如下：

（1）全面开展基金运作稽核工作，防范内幕交易，确保基金投资的独立性、公平性及合规性

主要措施有：严格执行集中交易制度，确保研究、投资决策和交易隔离；严格检查基金的投

资决策、研究支持、交易过程是否符合规定的程序。通过以上措施，保证了投资遵循既定的投资

决策程序与业务流程，保证了基金投资组合及个股投资符合比例控制的要求。

（2）修订内部管理制度，完善投资业务流程

根据监管机关的规定，更新公司内部投资管理制度，不断加强内部流程控制，动态作出各项

合规提示，防范投资风险。

本基金管理人将一如既往地遵循诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，不断提高

合规与稽核工作的科学性和有效性，努力防范各种风险，为基金持有人谋求最大利益。

4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明

根据财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》、中国证券业协会于 2007 年 5 月 15

日颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、中国证券监督管理委员会颁布的《关于证券投资基

金执行〈企业会计准则〉有关衔接事宜的通知》（证监会计字[2007]15 号）、《中国证监会关于证

券投资基金估值业务的指导意见》（证监会公告[2017]13 号）等文件，本公司制订了证券投资基

金估值政策和程序，并设立了估值委员会。

农银汇理货币市场证券投资基金 2019 年年度报告

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公司参与基金估值的机构及人员职责：公司估值委员会负责本公司估值政策和程序的制定和

解释，并定期对估值政策和程序进行评价，在发生影响估值政策和程序的有效性及适用性的情况、

以及当本公司旗下的证券投资基金在采用新投资策略或投资新品种时，估值委员会应评价现有估

值政策和程序的适用性，必要时及时进行修订。公司运营部根据相关基金《基金合同》、《招募说

明书》等文件关于估值的约定及公司估值政策和程序进行日常估值。基金经理根据市场环境的变

化，书面提示公司风险控制部和运营部测算投资品种潜在估值调整对基金资产净值的影响可能达

到的程度。风险控制部提交测算结果给运营部，运营部参考测算结果对估值调整进行试算，并根

据估值政策决定是否向估值委员会提议采用新的估值方法。公司监察稽核部对上述过程进行监督，

根据法规进行披露。

以上参与估值流程各方为公司各部门人员，均具有基金从业资格，具有丰富的基金从业经验

和相关专业胜任能力，且之间不存在任何重大利益冲突。基金经理的代表作为公司估值委员会委

员，可以提议测算某一投资品种的估值调整影响，并有权投票表决有关议案。基金经理有影响具

体证券估值的利益需求，但是公司的制度和组织结构约束和限制了其影响程度，如估值委员会表

决时，其仅有一票表决权，遵守少数服从多数的原则。

本公司未签约与估值相关的定价服务。

4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明

本基金根据各类基金份额的每日收益情况，以每万份基金净收益为基准，为投资人每日计算

当日收益并分配，在每个运作期满集中支付。在每个运作期满进行累计收益支付时只采用红利再

投资(即红利转基金份额)方式，投资人可通过赎回基金份额获得现金收益。报告期内，农银货币

市场 A 实施利润分配的金额为 66,120,643.3 元，农银货币市场 B 实施利润分配的金额为

121,140,058.53 元。

4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明

本报告期内，本基金管理人严格遵守《公开募集证券投资基金运作管理办法》第四十一条的

规定。报告期内，本基金未出现上述情形。

农银汇理货币市场证券投资基金 2019 年年度报告

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§5 托管人报告

5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明

本报告期内，本基金托管人在对农银汇理货币市场证券投资基金的托管过程中，严格遵守《证

券投资基金法》、《货币市场基金信息披露特别规定》及其他有关法律法规和基金合同的有关规定，

不存在任何损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。

5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明

本报告期内，农银汇理货币市场证券投资基金的管理人——农银汇理基金管理有限公司在农

银汇理货币市场证券投资基金的投资运作、每万份基金净收益和 7 日年化收益率、基金利润分配、

基金费用开支等问题上，严格遵循《证券投资基金法》、《货币市场基金信息披露特别规定》等有

关法律法规。

5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见

本托管人依法对农银汇理基金管理有限公司编制和披露的农银汇理货币市场证券投资基金

2019 年年度报告中财务指标、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容进行了核查，

以上内容真实、准确和完整。

农银汇理货币市场证券投资基金 2019 年年度报告

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§6 审计报告

6.1 审计报告基本信息

财务报表是否经过审计 是

审计意见类型 标准无保留意见

审计报告编号 普华永道中天审字(2020)第 22882 号

6.2 审计报告的基本内容

审计报告标题 审计报告

审计报告收件人 农银汇理货币市场证券投资基金全体基金份额持有人

审计意见 (一)我们审计的内容

我们审计了农银汇理货币市场证券投资基金(以下简称“农银货币

基金”)的财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的资产负债表， 2019

年度的利润表和所有者权益(基金净值)变动表以及财务报表附注。

(二)我们的意见

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和在

财务报表附注中所列示的中国证券监督管理委员会(以下简称“中

国证监会”)、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协

会”)发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制，公允反映

了农银货币基金 2019 年 12 月 31 日的财务状况以及 2019 年度的经

营成果和基金净值变动情况。

形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报

告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们

在这些准则下的责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适

当的，为发表审计意见提供了基础。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于农银货币基金，并

履行了职业道德方面的其他责任。

管理层和治理层对财务报表的

责任

农银货币基金的基金管理人农银汇理基金管理有限公司(以下简称

“基金管理人”)管理层负责按照企业会计准则和中国证监会、中

国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制财

务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，

以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，基金管理人管理层负责评估农银货币基金的持

农银汇理货币市场证券投资基金 2019 年年度报告

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续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经

营假设，除非基金管理人管理层计划清算农银货币基金、终止运营

或别无其他现实的选择。

基金管理人治理层负责监督农银货币基金的财务报告过程。

注册会计师对财务报表审计的

责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的

重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保

证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一

重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合

理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报

表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保

持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；

设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证

据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故

意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致

的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目

的并非对内部控制的有效性发表意见。

(三) 评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估

计及相关披露的合理性。

(四) 对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。

同时，根据获取的审计证据，就可能导致对农银货币基金持续经营

能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。

农银汇理货币市场证券投资基金 2019 年年度报告

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如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审

计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不

充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告

日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致农银货币基金

不能持续经营。

(五) 评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容，并评价

财务报表是否公允反映相关交易和事项。

我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计

发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的

内部控制缺陷。

会计师事务所的名称 普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)

注册会计师的姓名 薛竞 李隐煜

会计师事务所的地址 中国上海市黄浦区湖滨路 202 号企业天地 2 号楼普华永道中心 11

楼

审计报告日期 2020 年 4 月 13 日

农银汇理货币市场证券投资基金 2019 年年度报告

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§7 年度财务报表

7.1 资产负债表

会计主体：农银汇理货币市场证券投资基金

报告截止日： 2019 年 12 月 31 日

单位：人民币元

资 产 附注号

本期末

2019 年 12 月 31 日

上年度末

2018 年 12 月 31 日

资 产：

银行存款 7.4.7.1 1,751,691,039.98 4,051,123,710.07

结算备付金 - -存出保证金 - -交易性金融资产 7.4.7.2 2,442,009,869.49 6,558,466,205.96

其中：股票投资 - -基金投资 - -债券投资 2,442,009,869.49 6,558,466,205.96

资产支持证券投资 - -贵金属投资 - -衍生金融资产 7.4.7.3 - -买入返售金融资产 7.4.7.4 304,934,817.40 2,151,844,627.77

应收证券清算款 - -应收利息 7.4.7.5 17,082,512.92 49,891,725.03

应收股利 - -应收申购款 43,561,043.78 -递延所得税资产 - -其他资产 7.4.7.6 - -资产总计 4,559,279,283.57 12,811,326,268.83

负债和所有者权益 附注号

本期末

2019 年 12 月 31 日

上年度末

2018 年 12 月 31 日

负 债：