北鼎晶辉过会：今年IPO获批第18家 中山证券开门红

　　中国经济网北京1月17日讯 昨日，中国证监会第十八届发审委2020年第17次会议召开，审核结果显示，深圳市北鼎晶辉科技股份有限公司(以下简称“北鼎晶辉”)首发获通过。这是今年过会的第18家企业。

　　北鼎晶辉本次发行的保荐机构是中山证券有限责任公司，保荐代表人为陈贤德、万云峰。这是中山证券今年保荐成功的首单IPO项目。

　　北鼎晶辉是一家致力于全面提升生活品质，为满足消费者改善性饮食需求，提供高品质厨房小家电及配套产品和服务的创新型企业。公司主营业务主要包括“BUYDEEM 北鼎”自主品牌业务和 OEM/ODM 业务。提供的主要产品和服务包括高品质的厨房小家电产品，如养生壶、电热水壶、多士炉、烤箱、饮水机、蒸锅等，以及围绕养生壶、烤箱等配套推出的养生食材、周边产品等。

　　北鼎晶辉拟登陆深交所创业板，公开发行不超过5435万股，占发行后总股本不低于 25.00%，本次发行全部为公司公开发行的新股，不安排公司股东公开发售股份，发行后的总股本不超过2.17亿股。本次拟募集资金3.56亿元，其中1.23亿元用于“厨房小电扩建项目”，8291.50万元用于“品质生活厨房小电综合用品线下营销网络建设项目”，5076.33万元用于“品质生活厨房小电综合用品研发设计中心建设项目”，9940万元用于“品质生活厨房小电线上营销网络及品牌建设项目”。

　　发审委会议提出询问的主要问题：

　　1、发行人内销业务以线上销售为主，报告期内发行人内销毛利率远高于同行业可比公司。报告期发行人存在少量刷单的情形。请发行人代表说明：(1)以线上直销为主的产品内销毛利率远高于同行业可比公司的原因和合理性;(2)支撑发行人产品高定价、高毛利率的核心因素和可持续性;(3)报告期刷单的具体情况及其整改措施，是否存在尚未发现的刷单风险，相关内控制度是否健全并有效运行;(4)中美贸易摩擦对发行人经营状况及财务状况的影响，是否存在订单减少或发行人承担关税等不利因素，发行人应对措施及其有效性。请保荐代表人说明核查依据、过程，并发表明确核查意见。

　　2、请发行人代表说明：(1)报告期各类销售模式涉及的退换货情况;结合退换货政策分析相关权利、风险的转移情况及其收入确认政策的合规性;(2)向惠而浦（600983）支付补偿款的原因，具体金额，双方对产品质量有无纠纷，是否存在其他因产品质量而发生纠纷或潜在纠纷的情况，对发行人业绩及持续盈利能力是否构成重大不利影响。请保荐代表人说明核查依据、过程，并发表明确核查意见。

　　3、发行人报告期存在少量员工代收款的情况，2019年上半年上述员工代收款的金额为204.53万元。请发行人代表说明：(1)上述员工代收款发生的原因及其合理性，是否符合行业惯例;(2)发行人报告期就员工代收款情况采取的整改措施及其效果，截至2019年上半年仍然发生员工代收款情况的原因;相关内控制度是否健全并有效执行。请保荐代表人说明核查依据、过程，并发表明确核查意见。

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