华阳集团:瑞银证券有限责任公司关于公司2019年持续督导工作现场检查报告

华阳集团:瑞银证券有限责任公司关于公司2019年持续督导工作现场检查报告   时间：2019年12月24日 19:07:21&nbsp中财网    

原标题:华阳集团:瑞银证券有限责任公司关于公司2019年持续督导工作现场检查报告

股票上市后6个月内建立内部审计制度并设立内部审

计部门

√

3.内部审计部门和审计委员会的人员构成是否合规

√

4.审计委员会是否至少每季度召开一次会议，审议内部审计部

门提交的工作计划和报告等（中小企业板和创业板上市公司适

用）

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5.审计委员会是否至少每季度向董事会报告一次内部审计工作

进度、质量及发现的重大问题等（中小企业板和创业板上市公

司适用）

√

6.内部审计部门是否至少每季度向审计委员会报告一次内部审

计工作计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题等（中

小企业板和创业板上市公司适用）

√

7.内部审计部门是否至少每季度对募集资金的存放与使用情况

进行一次审计

√

8.内部审计部门是否在每个会计年度结束前二个月内向审计委

员会提交次一年度内部审计工作计划（中小企业板和创业板上

市公司适用）

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9.内部审计部门是否在每个会计年度结束后二个月内向审计委

员会提交年度内部审计工作报告（中小企业板和创业板上市公

司适用）

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10.内部审计部门是否至少每年向审计委员会提交一次内部控

制评价报告（中小企业板和创业板上市公司适用）

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11.从事风险投资、委托理财、套期保值业务等事项是否建立

了完备、合规的内控制度

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（三）信息披露

现场检查手段（包括但不限于保荐指引第33条所列）：查阅和复制华阳集团已披露的公

告，访谈董事会秘书，了解已披露公告和实际情况的一致性，了解已披露事项的进展；

查阅华阳集团信息披露制度并就信息披露制度的实施情况访谈董事会秘书。

1.公司已披露的公告与实际情况是否一致

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2.公司已披露的内容是否完整

√

3.公司已披露事项是否未发生重大变化或者取得重要进展

√

4.是否不存在应予披露而未披露的重大事项

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5.重大信息的传递、披露流程、保密情况等是否符合公司信息

披露管理制度的相关规定

√

6.投资者关系活动记录表是否及时在本所互动易网站刊载

√

（四）保护公司利益不受侵害长效机制的建立和执行情况

现场检查手段（包括但不限于保荐指引第33条所列）：访谈董事会秘书、财务负责人，

了解华阳集团的独立性、同业竞争、关联交易以及对外担保事项，并查阅相关的公告文

件。

1.是否建立了防止控股股东、实际控制人及其关联人直接或者

间接占用上市公司资金或者其他资源的制度

√

2.控股股东、实际控制人及其关联人是否不存在直接或者间接

占用上市公司资金或者其他资源的情形

√

3.关联交易的审议程序是否合规且履行了相应的信息披露义务

√

4.关联交易价格是否公允

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5.是否不存在关联交易非关联化的情形

√

6.对外担保审议程序是否合规且履行了相应的信息披露义务

√

7.被担保方是否不存在财务状况恶化、到期不清偿被担保债务

等情形

√

8.被担保债务到期后如继续提供担保，是否重新履行了相应的

审批程序和披露义务

√

（五）募集资金使用

现场检查手段（包括但不限于保荐指引第33条所列）：审阅华阳集团募集资金三方/四

方监管协议，访谈董事会秘书，了解三方/四方监管协议的执行情况；查阅募集资金到位

以来募集资金专户月度对账单；现场走访查看募集资金投资项目的建设进度。

1.是否在募集资金到位后一个月内签订三方监管协议

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2.募集资金三方监管协议是否有效执行

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3.募集资金是否不存在第三方占用、委托理财等情形

√

4.是否不存在未履行审议程序擅自变更募集资金用途、暂时补

充流动资金、置换预先投入、改变实施地点等情形

√

5.使用闲置募集资金暂时补充流动资金、将募集资金投向变更

为永久性补充流动资金或者使用超募资金补充流动资金或者偿

还银行贷款的，公司是否未在承诺期间进行风险投资

√

6.募集资金使用与已披露情况是否一致，项目进度、投资效益

是否与招股说明书等相符

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7.募集资金项目实施过程中是否不存在重大风险

√

（六）业绩情况

现场检查手段（包括但不限于保荐指引第33条所列）：审阅华阳集团定期财务报告，访

谈董事会秘书和财务负责人，了解公司经营业绩情况；对比同行业可比上市公司的定期

财务报告，就公司业绩变动趋势与行业是否一致进行比较。

1.业绩是否存在大幅波动的情况

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2.业绩大幅波动是否存在合理解释

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3.与同行业可比公司比较，公司业绩是否不存在明显异常

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（七）公司及股东承诺履行情况

现场检查手段（包括但不限于保荐指引第33条所列）：审阅华阳集团定期报告关于公司

及股东承诺履行情况的披露；访谈公司董事会秘书，了解公司及公司股东的履行承诺情

况。

1.公司是否完全履行了相关承诺

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2.公司股东是否完全履行了相关承诺

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（八）其他重要事项

现场检查手段（包括但不限于保荐指引第33条所列）：访谈华阳集团董事会秘书和财务

负责人，了解现金分红制度、公司经营环境、大额资金往来情况、是否对外提供财务资

助、重大合同履行情况；查阅公司的现金分红制度及重大合同文件，查阅与重大投资、

大额资金往来等相关的内部程序文件及对应的资金凭证。

1.是否完全执行了现金分红制度，并如实披露

√

2.对外提供财务资助是否合法合规，并如实披露

√

3.大额资金往来是否具有真实的交易背景及合理原因

√

4.重大投资或者重大合同履行过程中是否不存在重大变化或者

风险

√

5.公司生产经营环境是否不存在重大变化或者风险

√

6.前期监管机构和保荐机构发现公司存在的问题是否已按相关

要求予以整改

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二、现场检查发现的问题及说明

1：半年度报告和全年业务开展状况

华阳集团于2019年8月17日公告2019年半年度报告，营业收入、归属于上市公司股东

的净利润和归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润分别较2018年上半年增长

0.49%、167.36%和250.85%。经向公司了解，营业收入中较高毛利率的汽车电子和精密

压铸业务均实现较大幅度增长，抵消了低毛利率的精密电子业务的进一步萎缩。净利润

方面。虽汽车行业整体增长趋缓，公司业绩实现增长的主要原因为：1）2018年上半年

因前期汽车电子产品开发策略出现失误、订单明显下滑，基数较低；2）2018年下半年

以来，汽车电子产品开发策略得到修正，订单量一定程度恢复，在2019年上半年陆续实

现收入；3）对于汽车电子研究开发人员和生产线人员均进行了一定程度优化，有效控制

成本；4）精密压铸业务维持稳定增长；5）低毛利率的精密电子业务占比进一步下降。

经核查公开披露的2019年第3季度报告并向公司了解，华阳集团2019年全年业务运行

良好。

2：开展委托理财业务

华阳集团于 2019 年 4 月 25日召开的第二届董事会第十五次会议审议通过了《关于使用

部分闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意使用不超过 25,000 万元的暂时闲置募集

资金购买低风险理财产品或进行定期存款、结构性存款等，该额度内相关理财合同及协

议的有效签署日期为董事会决议通过之日起 12 个月，在上述有效期内可循环滚动使用额

度，每笔业务的有效期不超过 12 个月，具体业务开展期限以公司及控股子公司与合

作银行签订的合同为准。同时授权公司管理层行使具体操作的决策权并签署相关合同文

件。公司本次开展委托理财业务的事项已经公司第二届董事会第十五次会议、第二届监

事会第十二次会议审议通过，公司独立董事发表了同意意见，无需提交股东大会审议。

公司履行的必要审批程序符合《中华人民共和国公司法》、《深圳证券交易所股票上市

规则（2018 年修订）》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引（2015 年

修订）》以及公司《公司章程》等法律、法规、规范性文件和公司内部制度的相关规

定，不存在损害全体股东利益的情形。

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（此页无正文，为《瑞银证券有限责任公司关于惠州市华阳集团股份有限公司2019年持续

督导工作现场检查报告》之盖章页）

保荐代表人：____________

陈 南

保荐代表人：____________

陈 川

瑞银证券有限责任公司

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