江苏鹿港文化股份有限公司关于上海证券交易所监管工作函回复的公告

　　本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

　　江苏鹿港文化股份有限公司（以下简称“公司”或“鹿港文化”）于2020年4月28日收到上海证券交易所下发的《关于江苏鹿港文化股份有限公司有关定期报告披露事项的监管工作函》(上证公函【2020】0407号)(以下简称“《监管工作函》”），根据监管工作函的要求，公司会同相关人员就监管工作函中所提问题进行了认真研究和逐项落实，现就相关事项回复如下：

　　公司披露2019年年度报告，公司董事吴毅称，由于公司子公司浙江天意影视有限公司（以下简称天意影视）2019年审计工作尚未完成，且天意影视的财务状况与经营成果对公司年度报告具有重大影响，吴毅无法保证2019年报的真实、准确、完整以及不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏发表意见，不同意报告内容。

　　鉴于上述情况，根据本所《股票上市规则》第17.1 条的规定，对你公司及公司董事会、监事会、年审会计师提出如下监管要求。

　　一、吴毅作为公司董事，应当勤勉尽责，对公司年度报告发表明确意见，并应就其所称天意影视尚未完成审计工作提供明确依据。

　　吴毅回复：

　　1、本人作为公司董事，本着对上市公司、广大投资者负责的态度，已在自身专业范围内尽了最大努力履行勤勉尽责义务，对上市公司年度报告发表了明确意见。

　　2020年4月27日，上市公司发来2019年年度报告。本人对报告内容进行了认真研读，认为会计师对天意影视《我们在梦开始的地方》等剧的业务收入的确认需要商榷（以《我们在梦开始的地方》为例，该剧于2019年完成销售，且于2020年4月10日播出并已实现回款，但会计师未进行收入确认）。因此，出于谨慎、勤勉尽职的考虑以及对上市公司、广大投资者负责的态度，本人向上市公司提议暂缓发布年度报告并发表了明确意见。

　　2、本人认为天意影视尚未完成审计工作的相关依据如下：（1）因受新冠疫情以及行业不景气等原因影响，天意影视的相关财务人员未能回到工作岗位，导致天意影视未能高效开展2019年度财务决算工作，部分项目的收入确认可能会受到影响。（2）在2019年度的审计过程中，会计师没有像往年一样与本人及天意影视其他高管人员就2019年度的经营活动进行当面的探讨和分析。

　　二、公司董事会及全体董事（除吴毅外）、监事应就董事吴毅对年报发表的异议意见进行认真核实，说明前期就此事的沟通情况，并明确公司的年度报告是否需要修正。

　　公司回复：

　　公司董事会及全体董事（除吴毅外）、监事针对董事吴毅对公司年报发表的异议意见进行了认真核实，前期沟通情况如下：

　　（一）审计过程沟通

　　（1）公司管理层在2019年审计工作正式开始前，与公证天业沟通了2019年为天意影视原控股股东新余上善若水资产管理有限公司和原实际控制人吴毅先生业绩承诺期最后一年，且存在较大可能无法完成业绩承诺的事实。

　　（2）根据会计师的预审计划，会计师于2019年11月20—22日，对天意影视及其子公司向日葵进行了预审，并与吴毅就后续年报审计工作的安排进行了沟通，公司管理层就预审结果与会计师进行了初步沟通，知晓天意影视2019年1-10月，实现收入3,426.13万元，应收款回款8,236.76万元，报表亏损2,136.55万元，并可能产生合并层面8,000—10,000万元的亏损。

　　（3）2020年3月，审计机构开展年度现场审计工作，并于3月17日—19日由鹿港文化母公司管理层人员陪同公证天业前往天意影视，督促天意影视配合会计师提供所需审计资料，从而执行必要的审计程序。期间公证天业获取了天意影视的财务账套，抽查了与大额收入及应收款相关的会计凭证，发现记账凭证后无相应销售合同、发票、母带交付记录、收款凭证等重要确认依据，经与天意影视财务人员沟通，审计项目组拟定了一份需提供的审计资料清单，要求天意影视管理层和财务部门提供，同时告知鹿港文化母公司管理层人员，天意影视管理层和财务部门承诺会尽快提供，以便项目组安排下一次现场审计时间。

　　（4）截止2020年4月7日，经过公证天业和鹿港文化母公司管理层多次催促，天意影视管理层始终未能提供相关审计资料，此时因受新冠疫情影响，公证天业向鹿港文化母公司管理层提出根据《中国注册会计师协会关于在新冠肺炎疫情下执行审计工作的指导意见》，若审计团队无法前往北京将采用远程方式继续开展审计工作，要求上市公司管理层配合。经审计机构与天意影视管理层沟通，确定后续审计工作以远程方式获取审计资料。审计机构向天意影视财务负责人吴艳发出邮件，明确要求其在4月8日前提供相关审计资料，邮件同时抄送鹿港文化母公司财务总监及董秘。