人行广州分行：深化内审结果运用增强审计监督实效

　　本网讯 近年来，为充分发挥内审工作在基层人民银行防范风险和高效履职中的作用，人行广东分行不断创新审计方式方法，优化整合审计资源，建立“三个机制”促进审计发现问题整改，拓宽审计结果转化利用渠道，进一步增强了审计监督实效，全力推动内审工作再上新台阶。据统计，2019年该行共开展审计（调查）129项，揭示问题820个，提出审计建议491条。目前已完成整改问题600余个，促使排查风险点697个，堵塞管理漏洞104个，推动制定风险防控措施近300条，建立健全管理制度60项，优化工作机制110余项。

　　优化整合审计资源强化组织和制度保障

　　据介绍，人民银行广州分行高度重视审计结果运用工作的顶层设计，持续加强党对内审工作的集中统一领导，着力强化组织保障，建立党委会研究审计计划、审计发现问题整改等工作的管理制度，在加强审计整改组织保障、统筹协调职能部门管理、明确具体问题纠正要求和改进业务管理方向等方面下足工夫。该行先后出台了《关于加强内审成果运用的指导意见》《审计整改核销管理办法》《审计发现问题线索移交办法》等多项制度，并建立整改结果定期报告、部门协作联动等工作机制，通过做好审计结果综合提炼、推进审计监督信息共享、开展发现问题通报、推动审计结果在行内“大监督”中运用等方式，促使“点”的成果挖掘向“面”的管理改进拓展，进一步压实被审计单位的主体责任、业务管理部门的指导责任和内审部门的监督责任。同时，指导辖内各分支机构加强审计结果运用制度建设，健全协作配合机制，如人行茂名市中支、湛江市中支、云浮市中支等制定了《关于加强审计成果运用工作的实施意见》《内审整改责任追究暂行办法》，充分发挥内审结果的揭示、监督、警示和服务管理作用；人行梅州市中支、揭阳市中支出台《纪检内审协调配合实施办法》《规范性文件和监督信息报备制度》，加强与纪检、巡察、人事、法律部门的信息共享。

　　建立“三个机制”推动审计发现问题整改

　　据悉，为强化监督协作，该行通过建立“三个机制”，积极推动审计发现问题整改。一是建立“清单+督导”机制督促具体问题整改。通过建立审计发现问题清单，明确整改责任单位和部门、整改目标和期限；依托“内审业务综合管理系统”，密切关注整改进度，及时提醒限期内未完成整改单位；通过后续审计、回访、现场核查等方式，评估被审计单位问题整改情况，督促其切实整改到位。二是建立“通报+移交”机制深化整改落实效果。采用信息共享、结果的方式，形成问题整改问责共同落实的工作合力。近三年来，该行共向行领导和人事、纪检监察及相关业务部门通报80余项审计项目结论。如2019年将部分性质较严重、多次反复的问题移交纪委，由分行纪委书记在工作会议上点名通报，以作警示，促使相关部门举一反三，对照检查，自查自纠。三是建立“监督+咨询”机制推动完善管理制度。充分利用审计监督信息，通过发挥审计咨询职能，以点带面，推动相关部门标本兼治，实现源头防控。

　　推进转化利用拓展审计结果使用范围

　　记者了解到，该行以审计结果为导向，重视拓宽审计结果使用范围，推进审计结果转化利用。一是将审计结果转化为风险提示，形成风险防控合力。该行内审部门结合审计监督情况，向会计、人事、纪检等风险防控联席会议成员部门通报苗头性、倾向性问题及提示风险信息，将审计结果与人民银行系统主要负责人经济责任风险提示清单相结合，梳理出重点问题，推动会计、后勤等部门完善风险防控措施。二是将审计结果作为干部任免、党建考核、纪检监察的重要参考。如2019年，该行内审部门向巡视部门提供审计报告信息10余份，为6家单位的巡视提供内审专业支持；全省19个地市中支将领导干部经济责任审计结果转化为干部考核、任免、调整的参考依据，纳入所在单位领导班子党风廉政建设责任制监察考核内容及领导个人述责述廉内容，为纪检监察提供决策依据。三是开展审计结果综合分析，提高后续审计的针对性。该行内审部门建立年度内部审计综合分析机制，为后续制定审计计划、确定现场审计重点提供指引，进一步深化了风险导向审计实践。