涉及雅百特造假案，金元证券被罚没4000万

作为A股“造假之王”雅百特的财务顾问，金元证券难逃被罚。

8月16日，证监会例行发布会上，新闻发言人高莉宣布，证监会依法对金元证券未勤勉尽责案作出行政处罚，没收金元证券业务收入1000万元，并处以3000万元罚款。另外，证监会还对金元证券直接负责的主管人员陈绵飞、李喜给予警告，并分别处以10万元罚款。

事情的起因要追溯到2015年，彼时雅百特以27亿估值借壳中联电气，并作出三年的业绩承诺。

2017年4月，雅百特因涉嫌信披违法遭到证监会立案调查。

仅一个月之后，证监会发出的《行政处罚及市场禁入事先告知书》中表明，*ST百特在2015年至2016年9月份通过虚构海外工程项目、虚构国际贸易和国内贸易等手段，累计虚增营业收入约5.8亿元，虚增利润近2.6亿元，其中2015年虚增利润占当期利润总额约73%，2016年虚增利润占当期利润总额约11%。上述财务数据通过雅百特2015年年报、2016年半年报以及2016年三季报公布。而当时，金元证券被聘为山东雅百特借壳中联电气的财务顾问。

根据证监会出具的《行政处罚决定书》，金元证券未勤勉尽责，出具的2015年持续督导意见存在虚假记载。金元证券在2016年4月8日出具的《2015年持续督导意见》中称，“2015年度山东雅百特与巴基斯坦的首都工程建设有限公司签订《木尔坦地铁公交工程建设工程施工合同》，合同总金额为3250万美元，该工程已于2015年度完工......经核查，本独立财务顾问认为：本次重大资产重组完成后，上市公司主营业务发展势头良好，超额完成本次重组的盈利预期。”与事实不符。

另外，2015年雅百特虚构国内建材贸易一事中，金元证券尽职调查工作底稿显示，金元证券在雅百特借壳上市过程中，分别于2014年12月9日与2015年6月16日两次走访雅百特供应商上海煊益实业有限公司（下称“上海煊益”），并对公司董事长李某松进行了访谈。李某松向访谈的中介机构工作人员先后出示了两张名片，名片显示其为上海煊益、上海望川实业有限公司、上海森涌木业有限公司、香港西本钢铁国际贸易有限公司（下称“香港西本”）、上海李雅氏实业有限公司、熠循新能源科技（上海）有限公司等多家公司董事长。其中，香港西本为雅百特虚构木尔坦项目的回款方之一，其他5家公司均为雅百特虚构建材贸易进行虚假采购的供应商。

《行政处罚决定书》指出，金元证券未勤勉尽责，公司报送江苏证监局的核查意见存在虚假记载。

金元证券在听证期间进行了申辩。证监会认为，虽然在本案中，金元证券在持续督导期间虽然为履行督导义务开展了一些工作，涉及造假事项具有一定的隐蔽性。但是，上述情形不构成《中华人民共和国行政处罚法》第二十七条所规定应当从轻、减轻或免除处罚的情形。督导机构不能以工作开展存在客观困难为由，不勤勉尽责开展相关工作，而是应当严格按照现行规则，充分、审慎开展持续督导工作，对出具、制作文件的真实性、准确性、完整性尽最大努力进行核查和验证。

4000万对于金元证券来说，并不是一笔小数目。金元证券2018年全年净利润仅为1.57亿元，也就是说，这笔翻单占据了金元证券全年业绩的四分之一。

高莉表示，中介机构诚实守信、勤勉尽责是解决上市公司与广大投资者之间信息不对称的重要制度安排。证券公司、律师事务所等各类中介机构严格履行核查验证、专业把关的法定职责，能有力提升上市公司信息披露质量。证监会始终严厉打击中介机构违法失职行为，持续督促中介机构及其从业人员依法履行职责，维护资本市场健康发展秩序，保护广大中小投资者合法权益。

值得注意的是，2019年证券公司分类结果显示中金元证券的评级为BBB。

第一财经记者 袁子懿