万隆光电:申万宏源证券承销保荐有限责任公司关于公司定期现场检查报告

万隆光电:申万宏源证券承销保荐有限责任公司关于公司定期现场检查报告   时间：2020年04月02日 15:55:40&nbsp中财网    

原标题:万隆光电:申万宏源证券承销保荐有限责任公司关于公司定期现场检查报告

股票上市后 6 个月内建立内部审计制度并设立

内部审计部门（如适用）

√

3.内部审计部门和审计委员会的人员构成是否合规（如

适用）

√

4.审计委员会是否至少每季度召开一次会议，审议内部

审计部门提交的工作计划和报告等（如适用）

√

5.审计委员会是否至少每季度向董事会报告一次内部审

计工作进度、质量及发现的重大问题等（如适用）

√

6.内部审计部门是否至少每季度向审计委员会报告一次

内部审计工作计划的执行情况以及内部审计工作中发现

的问题等（如适用）

√

7.内部审计部门是否至少每季度对募集资金的存放与使

用情况进行一次审计（如适用）

√

8.内部审计部门是否在每个会计年度结束前二个月内向

审计委员会提交次一年度内部审计工作计划（如适用）

√

9.内部审计部门是否在每个会计年度结束后二个月内向

审计委员会提交年度内部审计工作报告（如适用）

√

10.内部审计部门是否至少每年向审计委员会提交一次

内部控制评价报告（如适用）

√

11.从事风险投资、委托理财、套期保值业务等事项是

否建立了完备、合规的内控制度

√

（三）信息披露

现场检查手段：查阅公司信息披露管理制度、信息披露文件，核对文件内容与公

司的实际情况是否一致；与公司董事会秘书进行访谈。

1.公司已披露的公告与实际情况是否一致

√

2.公司已披露的内容是否完整

√

3.公司已披露事项是否未发生重大变化或者取得重要进

展

√

4.是否不存在应予披露而未披露的重大事项

√

5.重大信息的传递、披露流程、保密情况等是否符合

公司信息披露管理制度的相关规定

√

6.投资者关系活动记录表是否及时在本所互动易网站刊

载

√

（四）保护公司利益不受侵害长效机制的建立和执行

情况

现场检查手段：查阅公司关联交易管理制度、对外担保管理制度等相关内部控制

制度；取得关联方清单、定期报告、企业信用报告，结合财务报表、大额资金往

来等核查关联交易事项。

1.是否建立了防止控股股东、实际控制人及其关联人

直接或者间接占用上市公司资金或者其他资源的制度

√

2.控股股东、实际控制人及其关联人是否不存在直接

或者间接占用上市公司资金或者其他资源的情形

√

3.关联交易的审议程序是否合规且履行了相应的信息

披露义务

√

4.关联交易价格是否公允

√

5.是否不存在关联交易非关联化的情形

√

6.对外担保审议程序是否合规且履行了相应的信息披露

义务

√

7.被担保方是否不存在财务状况恶化、到期不清偿被担

保债务等情形

√

8.被担保债务到期后如继续提供担保，是否重新履行了

相应的审批程序和披露义务

√

（五）募集资金使用

现场检查手段：查阅公司募集资金管理制度及相关的三会文件；查阅募集资金三

方监管协议；查阅募集资金专户银行对账单；查阅公司定期报告，实地查看募集

资金投资项目实施情况。

1.是否在募集资金到位后一个月内签订三方监管协议

√

2.募集资金三方监管协议是否有效执行

√

3.募集资金是否不存在第三方占用或违规进行委托理财

等情形

√

4.是否不存在未履行审议程序擅自变更募集资金用

途、暂时补充流动资金、置换预先投入、改变实施地

点等情形

√

5.使用闲置募集资金暂时补充流动资金、将募集资金

投向变更为永久性补充流动资金或者使用超募资金补

充流动资金或者偿还银行贷款的，公司是否未在承诺

期间进行风险投资

√

6.募集资金使用与已披露情况是否一致，项目进度、

投资效益是否与招股说明书等相符

√

7.募集资金项目实施过程中是否不存在重大风险

√

（六）业绩情况

现场检查手段：查阅公司及同行业上市公司披露的定期报告，访谈公司财务总

监，了解公司财务状况。

1.业绩是否存在大幅波动的情况

√

2.业绩大幅波动是否存在合理解释

√

3.与同行业可比公司比较，公司业绩是否不存在明显异

常

√

（七）公司及股东承诺履行情况

现场检查手段：查阅公司、股东等相关人员所作出的承诺函；查阅公司定期报

告、临时公告等信息披露文件。

1.公司是否完全履行了相关承诺

√

2.公司股东是否完全履行了相关承诺

√

（八）其他重要事项

现场检查手段：查阅公司章程、股东分红回报规划、相关决议及信息披露文件；

查阅公司重大合同、大额资金支付记录及相关凭证；与高级管理人员进行访谈。

1.是否完全执行了现金分红制度，并如实披露

√

2.对外提供财务资助是否合法合规，并如实披露

√

3.大额资金往来是否具有真实的交易背景及合理原因

√

4.重大投资或者重大合同履行过程中是否不存在重大

变化或者风险

√

5.公司生产经营环境是否不存在重大变化或者风险

√

6.前期监管机构和保荐机构发现公司存在的问题是否已

按相关要求予以整改

√

二、现场检查发现的问题及说明

经现场检查，公司存在以下事项：

1、业绩波动情况：根据业绩快报，归属于上市公司股东的净利润较上年下

降27.76%，主要原因是公司基于谨慎性原则，根据《企业会计准则第8号-资产

减值》及相关会计政策规定，对2019年度合并报表范围内的应收账款、存货等

资产进行初步减值测试，经初步测算公司计提的信用减值损失较上年增长较

大。最终计提金额将由公司聘请的审计机构进行审计后确认。

2、部分募集资金投资项目发生变更：原“年产150 万台广电智能网络设备

产业化升级项目”的募集资金用途已变更为用于收购晨晓科技52.99%股权项目

和永久性补充流动资金。该募投项目变更已经公司董事会、监事会、股东大会审

议通过，保荐机构已出具核查意见。

（本页无正文，为《申万宏源证券承销保荐有限责任公司关于杭州万隆光电设

备股份有限公司定期现场检查报告》之签章页）

保荐代表人：

廖妍华 方 欣

申万宏源证券承销保荐有限责任公司

2020 年 4 月 1 日

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