华西证券:中信证券股份有限公司关于公司2019年度持续督导工作现场检查报告

华西证券:中信证券股份有限公司关于公司2019年度持续督导工作现场检查报告   时间：2019年12月27日 16:36:08&nbsp中财网    

原标题:华西证券:中信证券股份有限公司关于公司2019年度持续督导工作现场检查报告

股票上市后6个月内建立内部审计制度并设立内

部审计部门（如适用）

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3.内部审计部门和审计委员会的人员构成是否合规（如适

用）

√

4.审计委员会是否至少每季度召开一次会议，审议内部审

计部门提交的工作计划和报告等（如适用）

√

5.审计委员会是否至少每季度向董事会报告一次内部审计

工作进度、质量及发现的重大问题等（如适用）

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6.内部审计部门是否至少每季度向审计委员会报告一次内

部审计工作计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问

题等（如适用）

√

7.内部审计部门是否至少每季度对募集资金的存放与使用

情况进行一次审计（如适用）

√

8.内部审计部门是否在每个会计年度结束前二个月内向审

计委员会提交次一年度内部审计工作计划（如适用）

√

9.内部审计部门是否在每个会计年度结束后二个月内向审

计委员会提交年度内部审计工作报告（如适用）

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10.内部审计部门是否至少每年向审计委员会提交一次内

部控制评价报告（如适用）

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11.从事风险投资、委托理财、套期保值业务等事项是否建

立了完备、合规的内控制度

√

（三）信息披露

现场检查手段：查阅公司信息披露文件和投资者关系活动记录表，与公司股东大

会、董事会及其专门委员会、监事会等决议文件进行核实比对

1.公司已披露的公告与实际情况是否一致

√

2.公司已披露的内容是否完整

√

3.公司已披露事项是否未发生重大变化或者取得重要进展

√

4.是否不存在应予披露而未披露的重大事项

√

5.重大信息的传递、披露流程、保密情况等是否符合公司

信息披露管理制度的相关规定

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6.投资者关系活动记录表是否及时在本所互动网站刊载

√

（四）保护公司利益不受侵害长效机制的建立和执行情况

现场检查手段：查阅公司关联交易管理制度、对外担保等制度文件，以及相关的

三会决议文件；查阅公司2019年度关联交易明细清单以及持续督导期间的关联

交易合同，并参照关联交易制度进行核查，与非关联交易定价进行比较

1.是否建立了防止控股股东、实际控制人及其关联人直接

或者间接占用上市公司资金或者其他资源的制度

√

2.控股股东、实际控制人及其关联人是否不存在直接或者

间接占用上市公司资金或者其他资源的情形

√

3.关联交易的审议程序是否合规且履行了相应的信息披露

义务

√

4.关联交易价格是否公允

√

5.是否不存在关联交易非关联化的情形

√

6.对外担保审议程序是否合规且履行了相应的信息披露义

务

√

7.被担保方是否不存在财务状况恶化、到期不清偿被担保

债务等情形

√

8.被担保债务到期后如继续提供担保，是否重新履行了相

应的审批程序和披露义务

√

（五）募集资金使用

现场检查手段：查阅上市公司募集资金账户的划款凭证和对账单，对上市公司高

级管理人员进行访谈

1.是否在募集资金到位后一个月内签订三方监管协议

√

2.募集资金三方监管协议是否有效执行

√

3.募集资金是否不存在第三方占用或违规进行委托理财等

情形

√

4.是否不存在未履行审议程序擅自变更募集资金用途、暂

时补充流动资金、置换预先投入、改变实施地点等情形

√

5.使用闲置募集资金暂时补充流动资金、将募集资金投向

变更为永久性补充流动资金或者使用超募资金补充流动资

金或者偿还银行贷款的，公司是否未在承诺期间进行风险

投资

√

6.募集资金使用与已披露情况是否一致，项目进度、投资

效益是否与招股说明书等相符

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7.募集资金项目实施过程中是否不存在重大风险

√

（六）业绩情况

现场检查手段：查阅公司财务报告，对上市公司高级管理人员进行访谈，了解公

司2019年度业绩变化情况，并与其它上市证券公司进行横向比较

1.业绩是否存在大幅波动的情况

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2.业绩大幅波动是否存在合理解释

√

3.与同行业可比公司比较，公司业绩是否不存在明显异常

√

（七）公司及股东承诺履行情况

现场检查手段：查阅股份锁定、避免同业竞争等有关承诺文件，对上市公司高级

管理人员及有关人员进行访谈，了解承诺的执行情况

1.公司是否完全履行了相关承诺

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2.公司股东是否完全履行了相关承诺

√

（八）其他重要事项

现场检查手段：对公司高级管理人员进行访谈，了解公司大额资金往来和重大合

同执行情况，并随机抽取相关业务的合同文件及资金往来凭证

1.是否完全执行了现金分红制度，并如实披露

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2.对外提供财务资助是否合法合规，并如实披露

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3.大额资金往来是否具有真实的交易背景及合理原因

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4.重大投资或者重大合同履行过程中是否不存在重大变化

√

或者风险

5.公司生产经营环境是否不存在重大变化或者风险

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6.前期监管机构和保荐机构发现公司存在的问题是否已按

相关要求予以整改

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二、现场检查发现的问题及说明

本保荐机构现场检查未发现公司在公司治理、内部控制、信息披露、募集资金使

用等方面存在违法违规情形。

1、公司2019年 1-9 月经营业绩有所波动

根据华西证券公告的定期报告，2019年1-9月，公司实现营业收入27.99亿元、

归属于上市公司股东的净利润11.19亿元，分别同比增长38.74%和39.57%。可

见公司经营业绩较上年有所波动。

针对本问题，保荐机构对公司相关人员进行了访谈，查阅了财务资料，并搜集了

证券市场数据及行业数据，发现公司业绩波动主要由于证券市场波动所致，公司

业绩的波动幅度与行业基本保持一致。

2、募集资金已使用完毕

截至本报告出具日，公司募集资金已使用完毕。在现场检查对应期间内，公司不

存在募集资金管理违规的相关情形。

（此页无正文，为《中信证券股份有限公司关于华西证券股份有限公司2019年

度持续督导工作现场检查报告》之签章页）

保荐代表人签名： 2019年12月26日

曲雯婷

2019年12月26日

邵向辉

保荐机构：中信证券股份有限公司 2019年12月26日

（加盖公章）

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