中农发种业集团股份有限公司关于收到上海证券交易所对公司2019年度报告事后

　　本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

　　中农发种业集团股份有限公司（以下简称“公司”）于2020年4月13日收到上海证券交易所《关于对中农发种业集团股份有限公司2019年年度报告的事后审核问询函》（上证公函【2020】0341号）（以下简称“《问询函》”），具体内容如下：

　　依据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号－年度报告的内容与格式》（以下简称《格式准则第2号》）、上海证券交易所行业信息披露指引等规则的要求，经对你公司2019年年度报告的事后审核，为便于投资者理解，请你公司进一步说明并补充披露下述信息。

　　一、关于公司行业经营情况

　　1、关于化肥贸易业务。年报披露，公司2019年化肥贸易业务营业收入37.94亿元，同比增长95.88%，毛利2856.51万元，同比增长28.52%，毛利率0.75%，比上年减少0.39%。化肥贸易业务收入增长速度快，且占营业收入比重高达73.87%，但毛利率显著低于同行业水平且有所下降。请公司：

　　（1）补充披露公司化肥贸易开展的具体业务模式、盈利模式、上下游情况及核心竞争力，说明公司主要参与的环节，是否涉及商品采购、货物流转、物流仓储等主要环节；（2）补充披露公司近三年化肥贸易业务开展情况，说明本年度化肥贸易业务收入大幅增长的主要原因，是否与行业发展趋势及同行业公司状况相一致；（3）补充披露公司化肥贸易业务分季度收入、成本及现金流情况，对比同行业模式说明相关业务是否存在季节性特点。（4）与同行业其他公司进行比较，说明公司在化肥贸易业务方面具备的管理销售团队、仓储物流资源等具体竞争资源情况；（5）结合同行业可比公司业务开展以及毛利率情况，说明公司上述业务毛利率水平的合理性，以及随营收规模增长、毛利率水平明显降低的商业合理性。请会计师发表明确意见。

　　2.关于农药生产与销售业务。年报披露，公司2019年销售农药实现收入3.25亿元，毛利7124.46万元，同比增长41.12%，毛利率21.93%，较去年同期增长9.43%。报告期内，公司农药生产、销售量分别为1.48万吨、1.63万吨，同比分别降低47.95%以及39.94%，而公司建有年产超过3万吨产品产能的装置，明显高于目前产销量。公司解释称，上述销售金额下滑主要受贸易摩擦以及国内环保要求等因素影响，DEA、喹草酸毛利水平较高，使得农药业务毛利同比上升。请公司：

　　（1）按照公司销售农药主要产品分类（MEA、DEA等），列示最近三年公司农药各产品的产品结构、销售量、销售金额及毛利情况；（2）补充披露近三年公司农药销售业务前五大客户情况，是否发生重大变化及原因；（3）结合近三年包括DEA、喹草酸在内的公司农药主要产品设计产能及实际产能销售情况，说明报告期内业务毛利提升的具体原因；（4）结合部分农药产品生产销售量明显下滑情况，说明公司是否对相关存货以及用于生产的设备装置合理计提减值准备。请会计师发表明确意见。

　　3.关于农作物种业。年报披露，公司2019年种子业务实现营业收入6.05亿元，同比减少4.86%；毛利13588万元，同比增长0.6%。公司2019年生产小麦种子10.29万吨，同比增长12.66%，销售小麦种子8.96万吨，同比减少3.90%，营业收入2.95亿元，同比减少9.57%，小麦种子库存量2.49万吨，同比增长114.79%，小麦种子库存量较高。公司解释称，由于种子市场供大于求，小麦销量销价大幅“双降”。请公司：

　　（1）按照相关行业信息披露指引要求，补充披露相关主要产品的定价方式、主要品种所处的生命周期阶段、在审品种的审核状态及主要品种的经营权来源等行业信息；（2）补充披露报告期期末库存小麦种子的产品状态、销售周期以及保质期限等；（3）结合小麦种子市场销量以及销售价格变化情况，说明相关存货是否存在减值迹象，是否充分合理计提了减值准备。请会计师发表明确意见。

　　4.关于上下游。年报披露，公司前五名客户销售额34.61亿元，占年度销售总额67.40%；前五名供应商采购额32.69亿元，占年度采购总额67.41%。公司采购和销售对象的集中度较高且金额相近。请公司：

　　（1）补充披露公司前五大客户和供应商的基本信息，包括但不限于成立时间、经营范围、与上市公司之间历史经营业务往来、往来业务性质等；（2）补充披露与上述主要供应商和客户开展交易的具体产品、交易规模和发生时间，并说明公司主要提供的服务及产品；（3）结合近三年前五大供应商和客户变动情况，说明公司上下游供销渠道是否发生较大变化及变动原因。

　　二、关于公司财务问题