寒锐钴业:民生证券股份有限公司关于公司2019年度持续督导现场检查报告

寒锐钴业:民生证券股份有限公司关于公司2019年度持续督导现场检查报告   时间：2020年03月25日 19:11:28&nbsp中财网    

原标题:寒锐钴业:民生证券股份有限公司关于公司2019年度持续督导现场检查报告

股票上市后6个月内建立内部审计制度并设立内部

审计部门（中小企业板上市公司适用）

不适用

3.内部审计部门和审计委员会的人员构成是否合规

是

4.审计委员会是否至少每季度召开一次会议，审议内部审计部

门提交的工作计划和报告等（中小企业板和创业板上市公司

适用）。

是

5.审计委员会是否至少每季度向董事会报告一次内部审计工

是

作进度、质量及发现的重大问题等（中小企业板和创业板上

市公司适用）

6.内部审计部门是否至少每季度向审计委员会报告一次内部

审计工作计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题等

（中小企业板和创业板上市公司适用）

是

7.内部审计部门是否至少每季度对募集资金的存放与使用情

况进行一次审计

是

8.内部审计部门是否在每个会计年度结束前二个月内向审计

委员会提交次一年度内部审计工作计划（中小企业板和创业

板上市公司适用）

是

9.内部审计部门是否在每个会计年度结束后二个月内向审计

委员会提交年度内部审计工作报告（中小企业板和创业板上

市公司适用）

是

10.内部审计部门是否至少每年向审计委员会提交一次内部控

制评价报告（中小企业板和创业板上市公司适用）

是

11.从事风险投资、委托理财、套期保值业务等事项是否建立

了完备、合规的内控制度

是

（三）信息披露

是

否

不适用

现场检查手段：查阅公司信息披露相关制度、三会材料等、公告、互动易网站；访

谈相关人员等。

1.公司已披露的公告与实际情况是否一致

是

2.公司已披露的内容是否完整

是

3.公司已披露事项是否未发生重大变化或者取得重要进展

是

4.是否不存在应予披露而未披露的重大事项

是

5.重大信息的传递、披露流程、保密情况等是否符合公司信息

披露管理制度的相关规定

是

6.投资者关系活动记录表是否及时在本所互动易网站刊载

是

（四）保护公司利益不受侵害长效机制的建立和执行情况

是

否

不适用

现场检查手段：查阅公司相关制度、三会材料、相关财务报

告；访谈相关人员等。

1.是否建立了防止控股股东、实际控制人及其关联人直接或者

间接占用上市公司资金或者其他资源的制度

是

2.控股股东、实际控制人及其关联人是否不存在直接或者间接

占用上市公司资金或者其他资源的情形

是

3.关联交易的审议程序是否合规且履行了相应的信息披露义

务

不适用

4.关联交易价格是否公允

不适用

5.是否不存在关联交易非关联化的情形

不适用

6.对外担保审议程序是否合规且履行了相应的信息披露义务

不适用

7.被担保方是否不存在财务状况恶化、到期不清偿被担保债务

等情形

不适用

8.被担保债务到期后如继续提供担保，是否重新履行了相应的

审批程序和披露义务

不适用

（五）募集资金使用

是

否

不适用

现场检查手段：审阅相关文件及募集资金账户资金划转流水并与相关人员进行访谈

等。

1.是否在募集资金到位后一个月内签订三方监管协议

是

2.募集资金三方监管协议是否有效执行

是

3.募集资金是否不存在第三方占用、委托理财等情形

是

4.是否不存在未履行审议程序擅自变更募集资金用途、暂时补

充流动资金、置换预先投入、改变实施地点等情形

是

5.使用闲置募集资金暂时补充流动资金、将募集资金投向变更

为永久性补充流动资金或者使用超募资金补充流动资金或者

偿还银行贷款的，公司是否未在承诺期间进行风险投资

不适用

6.募集资金使用与已披露情况是否一致，项目进度、投资效益

是否与招股说明书等相符

否

7.募集资金项目实施过程中是否不存在重大风险

是

（六）业绩情况

是

否

不适用

现场检查手段：查阅公司定期报告、财务记录，访谈等。

1.业绩是否存在大幅波动的情况

是

2.业绩大幅波动是否存在合理解释

是

3.与同行业可比公司比较，公司业绩是否不存在明显异常

是

（七）公司及股东承诺履行情况

是

否

不适用

现场检查手段：查阅公司及股东的相关承诺、定期报告，访谈相关人员等。

1.公司是否完全履行了相关承诺

是

2.公司股东是否完全履行了相关承诺

是

（八）其他重要事项

是

否

不适用

现场检查手段：查阅公司章程、三会材料、抽查公司大额资金的付款审批手续、会

计凭证、原始凭据等，访谈等。

1.是否完全执行了现金分红制度，并如实披露

是

2.对外提供财务资助是否合法合规，并如实披露

不适用

3.大额资金往来是否具有真实的交易背景及合理原因

是

4.重大投资或者重大合同履行过程中是否不存在重大变化或

者风险

是

5.公司生产经营环境是否不存在重大变化或者风险

是

6.前期监管机构和保荐机构发现公司存在的问题是否已按相

关要求予以整改

不适用

二、现场检查发现的问题及说明

（一）业绩存在大幅波动的情况

公司2019年度业绩较2018年度下降明显，经查阅公司定期报告、财务记录，

访谈等，主要原因说明如下：2019年，由于受国际钴行情的影响，国际市场钴价

格持续走低，由2018年3月份的68.50万元/吨一路下探至2019年8月份的22.30

万元/吨，导致公司钴产品平均售价由2018年的42.01万元/吨降至18.46万元/吨，

降幅56.06%，加之前期采购原材料成本较高，使得公司净利润大幅下滑。根据同

行业可比上市公司定期报告，公司主要产品毛利率走势及业绩波动情况与同行业可

比上市公司基本一致。

（二）2019年度募投项目发生变更

原募投项目“寒锐钴业在科卢韦齐投资建设2万吨电积铜和5000吨氢氧化钴

项目”变更为“寒锐钴业在科卢韦齐投资建设2万吨电积铜和5000吨电积钴项目”

主要原因是：1、随着钴产品市场价格走低，为了继续保持公司的竞争优势，本次

募投项目变更后新项目成本优势较明显，有助于提升上市公司风险应对能力；2、

公司已有成熟的电积钴生产技术，为了更好地适应钴行业市场行情的变化，提高公

司持续运营能力，公司募投项目向氢氧化钴后端电积钴延伸；3、刚果（金）拥有

大量未被充分利用的低品位铜钴矿，本次新建电积钴生产线是为了充分发挥公司的

技术优势，通过生产工艺优化与技术升级改造，解决产品单一同质化的问题。在目

前的市场形势下，利用公司的电积钴技术优势，在新项目上以生产电积钴取代氢氧

化钴，实现产品深加工，可大大减少物流运输成本，有助于提高公司持续盈利能力，

提升公司竞争力以及经济效益，实现项目综合效益的提升。该项目变更已经公司董

事会、股东大会及债券持有人会议审议通过，并发布公告，保荐机构出具核查意见。

（以下无正文）

（本页无正文，为《民生证券股份有限公司关于南京寒锐钴业股份有限公司

2019年度持续督导现场检查报告》之签章页）

保荐代表人签字：

张艳朋 李 娟

保荐机构（主承销商）：民生证券股份有限公司

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