地方政府债券公告 : 安康市汉阴县月河工业集中区富硒农副产品加工标准化厂房建设项目实施方案

地方政府债券公告 : 安康市汉阴县月河工业集中区富硒农副产品加工标准化厂房建设项目实施方案   时间：2020年02月24日 14:51:19&nbsp中财网    

原标题:地方政府债券公告 : 安康市汉阴县月河工业集中区富硒农副产品加工标准化厂房建设项目实施方案

陕西省2020年产市政及园区基础设施领域专项债券实施方案

陕西省2020年市政及园区基础设施

领域专项债券——安康市汉阴县月

河工业集中区富硒农副产品加工标

准化厂房建设项目实施方案

编制单位：汉阴县月河工业集中区管理委员会

编制日期：二零一九年十二月



陕西省2020年产市政及园区基础设施领域专项债券实施方案

目录

前言......................................................................................................................................1

一、项目基本情况.....................................................................................................................2（一）项目总体情况介绍.....................................................................................................2（二）项目实施的具体方案.................................................................................................3（三）经济社会效益分析.....................................................................................................5（四）项目立项、批复情况.................................................................................................5（五）项目实施绩效目标.....................................................................................................6

二、项目投资估算及资金筹措方案.........................................................................................6（一）项目概算.....................................................................................................................6（二）资金筹措方案.............................................................................................................8

三、项目预期收益、成本及融资平衡情况.............................................................................9（一）与项目相关的收支情况.............................................................................................9（二）资金测算平衡表......................................................................................................14（三）其他需要说明的事项..............................................................................................18

四、项目风险评估及控制措施..............................................................................................18（一）影响项目收益和融资平衡结果的风险因素..........................................................18（二）主要风险控制措施..................................................................................................20

五、债券发行方案..................................................................................................................22（一）发行依据..................................................................................................................22（二）发行计划..................................................................................................................23（三）发行场所..................................................................................................................23（四）品种和数量..............................................................................................................23（五）时间安排..................................................................................................................23（六）上市安排..................................................................................................................24（七）兑付安排..................................................................................................................24（八）发行费......................................................................................................................24（九）招投标......................................................................................................................24（十）分销..........................................................................................................................24（十一）发行款缴纳..........................................................................................................24



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六、信息披露计划..................................................................................................................24（一）每期债券发行日五个工作日之前披露..................................................................25（二）每期债券发行结束当日披露..................................................................................25（三）每期债券每个付息日五个工作日之前披露..........................................................25（四）每期债券兑付日五个工作日之前披露..................................................................25（五）每期债券存续期内定期披露内容..........................................................................25（六）每期债券存续期内随时披露内容..........................................................................25



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1

前言

2017年，财政部印发了《关于试点发展项目收益与融资自求平衡的地方政府专项债券

品种的通知》（财预〔2017〕89号）围绕健全规范的地方政府举债融资机制，依法完善专

项债券管理，着力发展实现项目收益与融资自求平衡的专项债券品种。同时，在2019年6

月份，中共中央办公厅、国务院办公厅印发《关于做好地方政府专项债券发行及项目配套融

资工作的通知》指出，把开大“前门”和严堵“后门”协调起来，在严格控制地方政府隐性

债务、坚决遏制隐性债务增量、坚决不走无序举债搞建设之路的同时，鼓励依法依规通过市

场化融资解决项目资金来源。2019年9月，国务院第六十三次常务会议确定了扩大地方政

府专项债券使用范围，重点包含产业园区基础设施项目。

陕西省人民政府办公厅《关于印发加快县域工业集中区和产业园区建设行动计划的通知》

（陕政办发〔2018〕20号），陕西省加快县域工业集中区和产业园区建设行动计划的发展

目标是：到2021年，全省县域经济实力、县域企业数量质量和县域工业化水平大幅提高，

特色主导产业快速发展，形成一批具有县域特色和市场竞争力的优势产业集群。其中产业布

局优化行动为主要任务之一。其精心编制修订集中区产业发展规划，把优化产业结构、推动

产业升级作为今后工作的重中之重，县域工业集中区主导产业一般不超过2个。各市中小企

业主管部门要统筹全市工业集中区产业布局，编制本市工业集中区产业发展规划，形成集中

区之间优势互补、错位协同的合理格局。

新预算法实施以来，陕西省政府坚决贯彻党中央要求，严格落实《中华人民共和国预算

法》和《国务院关于加强地方政府性债务管理的意见》（国发〔2014〕43号）等文件精神，

在风险可控的前提下依法依规适度举债，保障重点领域合理融资需求，确保政府融资在本级

财政可承受能力范围内量力而行。为了加强政府债务管理，2016年陕西省发布了《陕西省

人民政府关于印发陕西省政府性债务风险应急处置预案的通知》（陕财办〔2016〕172号）

文件，建立陕西省政府债务应急处置机制，提前防范财政金融风险。本次发行陕西省2020

年产市政及园区基础设施领域专项债券（以下简称“专项债券”），在遵循市场规则的基础

上，积极探索地方政府产业园区基础设施建设资金筹措的又一重大举措。本次专项债券还本

付息的资金来源于标准化厂房出租收入、出售以及其他收入等，债务风险锁定在项目内，并

按照市场规则向投资者进行详细的项目信息披露，保障投资者权益，更好地发挥专项债券对

地方稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险的支持作用。

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一、项目基本情况

（一）项目总体情况介绍

1.项目名称

汉阴县月河工业集中区富硒农副产品加工标准化厂房建设项目（以下简称“本项目”）。

2.项目规模、建设内容

本项目拟规划用地104.48亩。总建筑面积为100,881.00平方米，其中：新建11栋富

硒农副产品加工标准化厂房99,600.00平方米、1栋2层办公楼1,183.40平方米、门房28.88

平方米、配电室18.94平方米、公厕49.50平方米，并配套建设道路硬化24,966.00平方米、

绿地4,300.00平方米、给排水系统、电力系统等基础配套设施，购置及安装生产所需设备。

3.项目可行性分析

汉阴县境内富硒农产品资源丰富，为充分开发当地得天独厚的富硒资源，建设标准化厂

房可进一步做大做强富硒食品产业，为小企业创造一个良好的成长环境，向初创企业提供全

面的发展支持，创造一批充满活力的企业。同时，为入驻企业提供更优质的生产生活环境，

增强吸引高新技术产业，吸纳高科技人才的能力，解决部分社会就业问题。因此，本项目的

建设是十分必要和可行的。

4.项目建设的必要性

（1）项目的建设是促进地方经济发展、缓解当地就业压力、促进社会和谐发展的需要

随着我国经济建设的发展，城镇化建设步伐的加快，机械化程度的增加，大量的人们失

去工作，另外，每年大量的大中专毕业生需要就业也为社会增加了压力。如何合理解决此类

问题成为政府工作的一大重点。本项目在建设期间需要大量的施工人员以及技术人员，运营

期间需要大量的管理人员和技术人员，而且能带动周边其他产业的发展。因此，本项目的实

施，为当地居民提供宽阔的就业与创业机会，能够为政府减轻就业压力，促进社会和谐发展，

增加当地经济收入。

本项目属于农副产品深加工行业，农副产品深加工行业是我国社会发展的重要支柱产业，

产业链条长，关联度高，辐射面广。对当地产业结构调整和经济协调发展意义重大。同时，

通过本项目的建设还对项目区的经济发展和社会稳定有着深远的现实意义和作用，必将成为

项目区经济建设的一个重要增长点。

（2）项目的建设是壮大企业自身发展的需要

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本项目建成后，进行招商引资，入驻的企业实行“以单定产”的生产模式，建立一套完

整的服务体系，为客户提供产前、中、后服务，使生产、销售等服务环环相扣，并以其生产

经营的规模化、集约化的超前作用，促进本产业向现代化迈进。

本项目的建设符合市场需求，项目的实施，可提高企业的整体技术水平，项目产品具

有更大的市场适应能力和市场发展空间，为企业提供经济增长点，拓展企业利润空间，对企

业适应市场的发展要求和促进企业的快速发展具有重要的意义。

项目建成后，不仅能有效地促进企业的快速发展，获得较好的经济效益，而且还能产生

良好的社会效益，符合当地经济发展的需要，项目建设是必要的。

（3）项目的建设是打造企业创新创业平台的需要

本项目的建设可促进中小企业进行创业。中小企业创业是解决我县城镇居民和农村富余

人员就业的主渠道。虽然中小企业在促进就业和再就业中作用较大，但是目前我县的创业环

境与小企业吸纳就业的贡献还不相适应。中小企业发展的体制性制约因素依然存在，创业环

境亟待改善。一是创办企业程序繁杂、门槛高、行业准入标准杂乱，创业成本过高；二是融

资难仍是制约创办小企业的最大障碍；三是政府为创业者提供信息、技术、人才、场地等生

产要素资源的服务能力弱。本项目的建设正是促进了企业的发展。

综上所述，项目的实施可缓解当地就业压力，促进社会和谐发展，增加当地经济收入，

可提高企业的整体技术水平，为企业提供经济增长点，同时，项目的实施对汉阴当地的经济

发展具有重要意义。因此，项目的建设是可行的。

（二）项目实施的具体方案

1.项目建设计划

根据汉阴县月河工业集中区富硒农副产品加工标准化厂房建设项目的建设内容、规模和

项目建设单位的实际情况，本项目建设期初步安排为29个月，即2019年6月至2021年10

月。期间包括土建工程、设备采购及调试安装、竣工验收及人员培训等环节。具体安排如下：

2019年6月底前为项目前期工作准备阶段；

2019年7月至2019年12月为三通一平及地基基础阶段；

2020年1月至2020年12月为主体施工阶段；

2021年1月至2021年9月为室内外装修、设备购置安装、调试阶段（含人员招聘培训）。

2021年10月为竣工验收阶段。

2.项目实施主体

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3.项目状态

本项目为在建项目。

4.项目区域位置

本项目建设地址位于陕西省陕西省安康市汉阴县月河工业集中区（涧池镇军坝村），总

占地面积为104.48亩。场地内无不良地质构造，适合本项目的建设。厂址外部交通条件良

好，地理位置条件非常适宜工程建设。

图1-1项目区域位置图

图1-2项目效果图



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（三）经济社会效益分析



1.社会效益分析

项目建成后将充分发挥企业的带动作用，形成了一业兴百业旺的发展格局，推动汉阴县乃

至陕西省经济健康持续快速发展。

项目的建设，除了本身的经济效益作用，更重要的还是广泛的社会效益，促进了富硒农副

产品深加工行业快速发展的同时，项目建成后进行招商引资，可直接带动上百人就业，并带动

运输、建材产业等相关产业的发展，促使当地剩余劳力得到较好的解决，增加当地居民收入。

2.经济收益分析

1）项目实施后，既符合国家产业政策及项目区规划，又能形成本地区经济发展的支柱

产业，可带动当地运输业、建材业产业及相关产业的发展，扩大就业机会，加快城乡一体化

建设，能带动汉阴县建设发展。

2）该项目估算总投资

30,000.00万元，项目的建设可促进当地农产品加工业、运输业

等的发展，可直接促进区域经济的发展。

总之，该项目市场需求较大，市场前景广阔，符合国家投资政策，社会和经济效益显著。

（四）项目立项、批复情况

表

1-1项目批复情况一览表





序号批复文件批文号备注

1

汉阴县发展和改革局《关于汉阴县月河工业集中区富硒农副

产品加工标准化厂房建设项目立项的批复》

汉发改字[2019]199号

2

汉阴县发展和改革局《关于汉阴县月河工业集中区富硒农副

产品加工标准化厂房建设项目可行性研究报告的批复》

汉发改字[2019]509号

3

汉阴县自然资源局《关于汉阴县月河工业集中区富硒农副产

品加工标准化厂房项目建设用地预审的复函》

汉自然资预审函[2019]21号

4

汉阴县住房和城乡建设局《关于对汉阴县月河工业集中区富

硒农副产品深加工标准化厂房设计方案的批复》

汉住建字[2019]169号

5

汉阴县月河工业集中区富硒农副产品加工标准化厂房项目

选址意见书

汉住建选字第（2019）16号

6

汉阴县月河工业集中区富硒农副产品加工标准化厂房项目

建设用地规划许可证

汉住建规地许字（2018）12号

7

汉阴县月河工业集中区富硒农副产品加工标准化厂房项目

建设工程规划许可证

汉住建规许字（2019）35号

5





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8

汉阴县月河工业集中区富硒农副产品加工标准化厂房项目

环境影响登记表

备案号：2019610921000000889

汉阴县月河工业集中区富硒农副产品加工标准化厂房项目

社会稳定风险评估备案登记表

10

汉阴县富硒农副产品加工标准厂房建设项目建筑工程施工

许可证

汉住建施许字（2019）112号

（五）项目实施绩效目标



本项目的实施，对当地产业结构调整和经济协调发展意义重大，促进了富硒农副产品深

加工行业快速发展的同时，项目建成后进行招商引资，可直接带动上百人就业，并带动运输、

建材产业等相关产业的发展，促使当地剩余劳力得到较好的解决，增加当地居民收入，同时

对项目区的经济发展和社会稳定有着深远的现实意义和作用，必将成为项目区经济建设的一

个重要增长点。

表

1-2项目绩效表



一级指

标

二级指标三级指标指标值

技术指

标

数量指标

规划用地面积（亩）104.48

总建筑面积（平方米）100,881.00

建筑密度88.10%

绿地率6.2%

质量指标工程验收合格率100%

时效指标预计完工时间2021年10月

项目管

理

资金管理指标

是否合规使用债券资金是

2020年底债券资金使用百分比100%

项目进度指标2020年底项目完成进度65%

效益指

标

社会效益

增加就业人数约600人

满意度满意

经济效益

债券存续期内项目收入30,680.30万元

偿债覆盖倍数1.17

绩效

指标



二、项目投资估算及资金筹措方案

（一）项目概算



1.编制依据及原则

1.1投资估算编制依据

（1）国家关于建设项目在可行性研究阶段投资估算的编制办法。

6

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（2）国家发展和改革委员会、建设部

2006年颁布实施的《建设项目经济评价方法与参

数》（第三版）。

（3）建筑安装工程费用参照安康市近期类似工程的预、决算资料，并结合本项目的实

际情况确定。

（4）工程建设其他费用按照《陕西省建设工程其他费用定额》的有关规定计算。

（5）基本预备费：按照工程费用与工程建设其他费用之和（不包括建设用地费）的

9%

计取。

1.2投资估算编制原则

（1）实事求是的原则。本方案编制从实际出发，深入开展调查研究，从掌握第一手资

料出发，按照客观数据进行编制。

（2）合理利用资源，效益最大化原则。本方案编制按照市场经济法则合理编制，利用

有限经费、有限的资源，尽可能满足需要。

（3）项目内容完整、数据准确原则。通过艰苦细致的工作，加强研究，积累的资料，

做到内容完整，不遗漏重要项目，同时尽量做到数据准确、完整，项目的投资估算与实际偏

差最小化。

（4）符合安全、环保、节约原则。方案编制重点考虑工程安全、环保措施，从投资估

算角度出发，充分考虑项目实施对环境保护、工程施工安全需要，项目投资充分考虑安全、

环保、资源节约原则。

2.项目概算总额和分项目安排表

据可行性研究报告，本项目估算项目总投资经估算为

30,000.00万元，除去建设期利息

和流动资金后的静态总投资为

29,063.55，其中：建设投资为

29,063.55万元，建设期利息

为

653.83万元，流动资金

282.62万元，详见表

2-1所示。

表

2-1建设项目投资估算表



序号项目名称投资估算（万元）

1工程费用22,318.981.1厂房10,458.001.2公厕4.201.3门房3.471.4办公楼260.351.5配电室2.271.6道路及场地硬化399.46

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1.7



绿化





51.60





1.8



室内外配套设施费

4,539.63

1.9



设备





6,600.00





2



工程建设其他费用

4,102.43

2.1



建设单位管理费





454.95





2.2



工程勘察费

66.96

2.3



工程设计费





623.29





2.42.52.6招标代理服务费

36.71





施工图审查费

48.32

工程监理费

429.90

2.7



项目前期费

42.47

2.8



环境影响评价费





66.96





2.9



节能评估费

42.47

2.10



场地准备及临时设施费





111.59





2.11



工程保险费

66.96

2.12



劳动安全卫士评审费





22.32





2.13



土地费

2,089.53

3基本预备费

2,642.144建设期贷款利息

653.83





静态总投资

29,063.55

5



流动资金

282.62

项目总投资

30,000.00

表

2-2分年度投资计划表

单位：万元

序号

12工程建设其他费用

4,102.43

3,478.58

510.00

113.85

3

支出合计

29,063.55

6,439.70

13,440.00

9,183.85（二）资金筹措方案

1.资金筹措原则



项目

2021年

2020年

2019年

小计

工程费用

8,020.00

11,480.00

2,818.98

22,318.98

基本预备费

1,050.00

1,450.00

142.14

2,642.14

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（1）满足项目建设需要。筹措的资金需满足项目建设需要。

（2）遵守规章制度。筹措资金必须要全面遵守国家的有关方针、政策和制度规定，认

真执行各项资金等集、使用、归还的工作程序，严格履以各类合同条款，并在资金筹措的实

践过程中，不断改进和完善各项规章制度。

（3）讲求经济效益。资金筹措不仅要满足项目建设的需要，而且要讲求经济效益，应

当综合考虑利息率、利润率、各类资金来源比例、财务风险等因素，提高资金的使用效果。

2.项目投资额、自有资本金及资本金到位情况

该项目为在建项目，项目总投资为

30,000.00万元，静态总投资为

29,063.55万元，资

金来源主要为：



（1）自有资金投入

14,000.00万元，为财政拨款及补助资金。自有资金已经到位

8,500.00万元，目前已使用

6,400.00万元，剩余资金按照工程进度逐步到位。

（2）2020年计划发行

10年期产业园区专项债券

6,000.00万元。

（3）根据工程进度,2020拟向银行贷款

5,000.00万元，每年支付利息，第三年开始每

年还款

1,000.00万元；2021年向银行贷款

5,000.00万元,每年支付利息，第三年开始每年

还款

1,000.00万元。

3.专项债券的拟发行计划

表

2-3债券发行计划表



发行年份



发行金额（万元）

6,000.00

发行期限



2020年





10年期



合计





6,000.00



4.已开工项目建设资金的到位及使用、结余情况

本项目建设自有资金已经到位

8,500.00万元，自有资金为财政拨款及自筹资金，目前

该项目已完成投资

6,400.00万元，已完成立项、可研、稳评等前期审批手续，建设完成了

5栋标准化厂房及

1栋双层配套办公楼，结余资金计划后期全部投入项目建设。

三、项目预期收益、成本及融资平衡情况

（一）与项目相关的收支情况



1.项目未来预期的各项收入预测

本项目拟采取的经营模式为销售和租赁结合的方式。因此运营期产生的收入主要包括部

分功能用房的销售、部分功能用房的出租、室外场地租赁收入等组成。

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本项目总建筑面积为

100,880.71平方米。财务收入为经营性设施所带来的销售和租金

收入，项目所有物业销售和租赁比例按

4：6考虑。根据本次项目建设内容进行统计，租售

收入预测如下：



（1）出售收入

本方案定价根据汉阴县近几年的经济发展水平，按照保守性原则，充分考虑，根据项目

实际性收入，本项目厂房按照

3,800.00元/平方米计算，分

4年销售完成，第

4年开始销售。

具体每年出售收益如下：

厂房计划运营后第

3年开始销售，每年销售

10,000.00平方米，销售

4年，销售价格按

3,800.00元/平方米测算，销售期第

1年、第

2年、第

3年、第

4年销售收入分别为

3,800.00

万元、3,800.00万元、3,800.00万元、3,800.00万元。

（2）租赁收入

本方案定价根据汉阴县近几年的经济发展水平，按照保守性原则，充分考虑，根据项目

实际性收入，具体每年租赁收益如下：

办公楼租赁面积

1183.4平方米。年租金按照

400元/平方米计算，共计

47.33万元/年。

运营期第

1年按

70%入驻计算，第

2年按

80%入驻计算，第

3年开始按

100%入驻计算。

厂房前期可租赁面积

100,000.00平方米。租赁价格按照

220.00元/平方米·年计算。

运营期第

1年按

70%入驻计算，第

2年按

80%入驻计算，第

3年开始按

100%入驻计算。

（3）物业服务收入：物业费按照

1.2元/平方米·月（建筑面积

10,0000.00平方米）

估算。运营期第

1年按

70%入驻计算，第

2年按

80%入驻计算，第

3年开始按

100%入驻计算。

表

3-1项目收入预测表



序号项目合计2022年2023年2024年2025年

1厂房出售收入15,200.003,800.003,800.002办公楼出租收入402.3033.1337.8647.3347.333厂房租赁收入13,860.001,540.001,760.001,980.001,760.004物业费收入1,224.00100.80115.20144.00144.00

运营收入30,686.301,673.931,913.065,971.335,751.33

序号项目2026年2027年2028年2029年2030年

1厂房出售收入3,800.003,800.002办公楼出租收入47.3347.3347.3347.3347.333厂房租赁收入1,540.001,320.001,320.001,320.001,320.004物业费收入144.00144.00144.00144.00144.00

运营收入5,531.335,311.331,511.331,511.331,511.33

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2.与项目实施发生的各类支出预测

（1）项目运营成本

本项目运营期间的总成本费用主要包括职工工资及福利、折旧费及摊销、修理费、管理

费用等（折旧费及摊销用于计算企业所得税，实际运营成本支出不予计提）。

职工工资及福利：根据项目建设规模，参照同类项目组织架构设置及劳动定员，项目运

营期工作人员暂定为

15人，参照区域经济发展水平、CPI等物价指数及区域工资标准，运

营期第一年人均工资按

3万元/年计算，员工年工资为

45.00万元。

折旧费及摊销：该项目建成后形成固定资产原值

26,145.33万元，考虑其行业特点，建

筑折旧分

50年折旧，残值率

5%，项目年折旧摊销分为

959.16万元。

修理费：本项目修理费主要指固定资产必要维修所发生的费用。按折旧费的

0.1%计取，

则正常年修理费用为

1.34万元。

管理费用：本项目的管理费用只计算工会经费、教育经费、业务招待费和其他费用。按

年工资总额的

2%计取，则年其他管理费用为

0.9万元。

（2）相关税费

本项目涉及的税费包括增值税、城建维护税、教育费附加、企业所得税等。

增值税：本项目运行期间需缴纳增值税税率按照最新税率执行，最新增值税率为

5%。

城建维护税：城建维护税率为增值税的

1%。教育附加：教育费附加税率为增值税的

3%。企

业所得税：企业所得税按照

25%计算。

表

3-2分年度支出计划表



单位：万元



项目

小计

2019年

2020年

2021年

序号



工程费用

22,318.98

2,818.98

11,480.00

8,020.00

工程建设其他费用





4,102.43





3,478.58





510.00





113.85





基本预备费

2,642.14

142.14

1,450.00

1,050.00

支出合计





29,063.55





6,439.70





13,440.00





9,183.85





11





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12

表3-32020年项目建设支出计划表

单位：万元

序号项目小计1月2月3月4月5月6月7月8月9月

1工程费用11,480.00459.20344.40688.80918.401,148.001,148.001,148.001,148.001,148.001,148.001,148.001,033.202

工程建设其他费

用

510.0020.4015.3030.6040.8051.0051.0051.0051.0051.0051.0051.0045.903基本预备费1,450.0058.0043.5087.00116.00145.00145.00145.00145.00145.00145.00145.00130.50

支出合计13,440.00537.60403.20806.401,075.201,344.001,344.001,344.001,344.001,344.001,344.001,344.001,209.60

表3-4项目成本支出表（2022年-2030年）

单位：万元

合计2022年2023年2024年2025年2026年2027年2028年

一运营支出9,057.601,006.401,006.401,006.401,006.401,006.401,006.401,006.401,006.401,006.401工资及福利405.0045.0045.0045.0045.0045.0045.0045.0045.0045.002修理费12.061.341.341.341.341.341.341.341.341.343管理费8.100.900.900.900.900.900.900.900.900.904折旧费及摊销8,632.44959.16959.16959.16959.16959.16959.16959.16959.16959.16

二经营税金及附加1,071.0133.0444.89245.87234.96224.08213.1725.0025.0025.001增值税1,029.8931.7843.17236.42225.94215.47204.9924.0424.0424.0410.260.310.432.362.252.152.040.243教育附加30.860.951.297.096.776.466.140.720.720.724,200.1327.891,026.511,008.54990.56955.4452.48

10月11月12月

序号项目2029年2030年

2城建维护税0.240.24

三企业所得税支出52.4886.23

序号项目小计1月2月3月4月5月6月7月8月9月

1工程费用11,480.00459.20344.40688.80918.401,148.001,148.001,148.001,148.001,148.001,148.001,148.001,033.202

工程建设其他费

用

510.0020.4015.3030.6040.8051.0051.0051.0051.0051.0051.0051.0045.903基本预备费1,450.0058.0043.5087.00116.00145.00145.00145.00145.00145.00145.00145.00130.50

支出合计13,440.00537.60403.20806.401,075.201,344.001,344.001,344.001,344.001,344.001,344.001,344.001,209.60

表3-4项目成本支出表（2022年-2030年）

单位：万元

合计2022年2023年2024年2025年2026年2027年2028年

一运营支出9,057.601,006.401,006.401,006.401,006.401,006.401,006.401,006.401,006.401,006.401工资及福利405.0045.0045.0045.0045.0045.0045.0045.0045.0045.002修理费12.061.341.341.341.341.341.341.341.341.343管理费8.100.900.900.900.900.900.900.900.900.904折旧费及摊销8,632.44959.16959.16959.16959.16959.16959.16959.16959.16959.16

二经营税金及附加1,071.0133.0444.89245.87234.96224.08213.1725.0025.0025.001增值税1,029.8931.7843.17236.42225.94215.47204.9924.0424.0424.0410.260.310.432.362.252.152.040.243教育附加30.860.951.297.096.776.466.140.720.720.724,200.1327.891,026.511,008.54990.56955.4452.48

10月11月12月

序号项目2029年2030年

2城建维护税0.240.24

三企业所得税支出52.4886.23



陕西省

2020年产市政及园区基础设施领域专项债券实施方案





（3）发行费

本项目债券发行费用

3年期为债券发行金额的

0.5‰，其他期限为债券发行金额的

1‰

预计，为充分测算相关费用，本方案统一按债券发行金额的

1‰预计债券发行费用，为

6.00

万元。

（4）债券利息

按照本项目专项债券发行计划，以年利率

4.5%预计每年利息支出，5年期、7年期按照

每年支付利息，10年期按照每半年支付利息。本项目债券利息支出如下表所示：

表

3-5

2020-2030年债券利息支出预测表



年份债务利息支出（万元）

2020年

135.002021年

270.002022年

270.002023年

270.002024年

270.002025年

270.002026年

270.002027年

270.002028年

270.002029年

270.002030年

135.00

合计

2,700.00





13





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14（二）资金测算平衡表

表3-6资金测算平衡表

单位：万元

序号年份合计2019年2020年2021年2022年2023年2024年

一项目现金流入60,686.308,500.0012,500.009,000.001,673.931,913.065,971.331业务活动现金流入30,686.301,673.931,913.065,971.331.1厂房出售收入15,200.003,800.001.2办公楼出租收入402.3033.1337.8647.331.3厂房租赁收入13,860.001,540.001,760.001,980.001.4物业费收入1,224.00100.80115.20144.002融资活动现金流入16,000.0011,000.005,000.002.1债券融资款6,000.006,000.002.2其他融资款10,000.005,000.005,000.003资本金投入14,000.008,500.001,500.004,000.004其他资金0.00

二项目现金流出56,895.856,439.7013,581.009,796.851,036.282,076.024,207.021业务活动现金流出34,759.856,439.7013,440.009,183.8580.28120.021,319.621.1项目建设现金流出29,063.556,439.7013,440.009,183.851.2项目运营现金流出5,696.3080.28120.021,319.621.2.1工资及福利405.0045.0045.0045.001.2.2维修费12.061.341.341.341.2.3管理费8.100.900.900.90

序号年份合计2019年2020年2021年2022年2023年2024年

一项目现金流入60,686.308,500.0012,500.009,000.001,673.931,913.065,971.331业务活动现金流入30,686.301,673.931,913.065,971.331.1厂房出售收入15,200.003,800.001.2办公楼出租收入402.3033.1337.8647.331.3厂房租赁收入13,860.001,540.001,760.001,980.001.4物业费收入1,224.00100.80115.20144.002融资活动现金流入16,000.0011,000.005,000.002.1债券融资款6,000.006,000.002.2其他融资款10,000.005,000.005,000.003资本金投入14,000.008,500.001,500.004,000.004其他资金0.00

二项目现金流出56,895.856,439.7013,581.009,796.851,036.282,076.024,207.021业务活动现金流出34,759.856,439.7013,440.009,183.8580.28120.021,319.621.1项目建设现金流出29,063.556,439.7013,440.009,183.851.2项目运营现金流出5,696.3080.28120.021,319.621.2.1工资及福利405.0045.0045.0045.001.2.2维修费12.061.341.341.341.2.3管理费8.100.900.900.90



陕西省

2020



年产市政及园区基础设施领域专项债券实施方案

151.2.4企业税金支出5,271.1433.0472.781,272.382融资活动现金流出22,136.00141.00613.00956.001,956.002,887.402.1债券发行费用6.006.002.2偿还债券本金6,000.002.3支付债券利息2,700.00135.00270.00270.00270.00270.002.4偿还其他融资本金10,000.001,000.002,000.002.5支付其他融资利息3,430.00343.00686.00686.00617.40

三现金结余

1期初现金2,060.30979.30182.45820.10657.142期内变动2,060.30-1,081.00-796.85637.65-162.961,764.313期末现金2,060.30979.30182.45820.10657.142,421.45



陕西省

2020



年产市政及园区基础设施领域专项债券实施方案

16

序号年份2025年2026年2027年2028年2029年2030年

一项目现金流入5,751.335,531.335,311.331,511.331,511.331,511.331业务活动现金流入5,751.335,531.335,311.331,511.331,511.331,511.331.1厂房出售收入3,800.003,800.003,800.001.2办公楼出租收入47.3347.3347.3347.3347.3347.331.3厂房租赁收入1,760.001,540.001,320.001,320.001,320.001,320.001.4物业费收入144.00144.00144.00144.00144.00144.002融资活动现金流入

2.1债券融资款

2.2其他融资款

3资本金投入

4其他资金

二项目现金流出4,040.943,874.883,691.651,463.32394.726,293.471业务活动现金流出1,290.741,261.881,215.85124.72124.72158.471.1项目建设现金流出

1.2项目运营现金流出1,290.741,261.881,215.85124.72124.72158.471.2.1工资及福利45.0045.0045.0045.0045.0045.001.2.2维修费1.341.341.341.341.341.341.2.3管理费0.900.900.900.900.900.901.2.4企业税金支出1,243.501,214.641,168.6177.4877.48111.232融资活动现金流出2,750.202,613.002,475.801,338.60270.006,135.002.1债券发行费用



陕西省

2020



年产市政及园区基础设施领域专项债券实施方案

172.2偿还债券本金6,000.002.3支付债券利息270.00270.00270.00270.00270.00135.002.4偿还其他融资本金2,000.002,000.002,000.001,000.002.5支付其他融资利息480.20343.00205.8068.60

三现金结余

1期初现金2,421.454,131.845,788.297,407.977,455.988,572.592期内变动1,710.391,656.451,619.6848.011,116.61-4,782.143期末现金4,131.845,788.297,407.977,455.988,572.593,790.45

说明：按照项目预期收入和预期支出测算，本项目在存续期间能够产生持续稳定的净现金流。在项目存续期内各年度收入预测金额大于年度净现金流。按照预计条件的资金测算平

衡结果，项目存续期内可达到的偿债资金覆盖率为1.17倍，还本付息资金有充分保障。

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18（三）其他需要说明的事项

在债券本息到期前，提前将偿还债券本息所需资金及时、足额归集，并按照省财政厅规

定的时间和方式，将归集的还款资金缴入同级国库用于债券还本付息，确保还款资金的及时、

足额支付。

债券存续期间，政府可根据项目实施情况调整项目资本金比例，以确保专项债券按时还

本付息。

在本项目存续期内，如出现收入较大增长，可能发生提前偿还本金的情况。本项目如提

前偿还本金，按照专项债券管理有关规定和办法执行。

四、项目风险评估及控制措施

（一）影响项目收益和融资平衡结果的风险因素

1.工期变化产生的风险

拖延项目工期的因素非常多，如勘测资料的详细程度、设计方案的稳定、项目业主的组

织管理水平、资金到位情况、承建商的施工技术及管理水平等等，从国内已建工程的实际情

况来看，要实现项目预定的工期目标有一定的难度。项目建设期每年的利息额较大，如果工

期拖延，工程投资将增加，并且工期拖延将影响项目的现金流入，使项目净收益减少。

2.项目投资的变化产生的风险

本项目总投资的核算是根据工程可行性研究报告的报批稿得出，市政府主管部门批复后

可能会有小幅度的变动，影响资金项目资本金投入和发债计划安排。

3.工程事故产生的风险

工程事故是在施工阶段一些难以预测的地质情况或施工不当、管理不善引起的，国内多

个城市的城市建设项目在施工中发生的事故都造成了较大的影响和损失，应当在工程事故防

范上引起足够的重视。事故会引起工程延期、人员伤亡、投资增加等，使项目净收益减少。

4.收入变动风险

收入变动风险是指承办单位完成年度预测收入的不确定性带来的风险。本项目收入变动

风险主要是园区厂房出租入驻率的大小，影响厂房出租等收入，导致偿债能力减弱。

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195.支出变动风险

支出变动风险是指项目年度实际支出的不确定性带来的风险。本项目支出变动风险主要

是项目出现支出规模扩张过快，项目年度资金结余较预测大幅减少，影响还本付息。

6.后期运行管理风险

随着企业的发展，将影响企业对园区配套服务质量的要求，企业追求更为快捷、安全的

管理服务水平和安全、舒适、便捷的办公环境。本项目建成后，如果达到预计的服务水平，

将能吸引更多的企业入驻；反之，如果达不到预计的服务水平，将影响运行期收入预测的水

平，给项目的经济收益带来风险。

7.自然风险

自然风险是指由于自然因素的不定性对公共配套建筑的生产过程和经营造成的影响，以

及对其他建筑物产生的直接破坏，从而对经营者造成经济上的损失。自然风险因素主要包括：

火灾风险、洪水风险。

8.政策风险

政策风险是指由于政策的潜在变化给经营者带来各种不同形式的经济损失。政府的政策

对商业价值的影响是全局性的，因而，由于政策的变化而带来的风险将对市场产生重大的影

响。所以，应该密切关注该地政策的变化趋势，以便及时处理由此而引发的风险。政策风险

因素又可分为以下几类：政治环境风险、经济体制改革风险、土地使用制度改革风险、金融

政策改革风险、环保政策变化风险、建筑安全条例变化风险、审批手续过程风险、法律风险。

9.经营风险

经营风险主要是指一系列与经济环境和经济发展有关的不确定的因素。包括：财务风险、

管理风险、工程招投标风险、国民经济状况变化风险。

10.社会风险

社会风险因素主要是指由于人文社会环境因素的变化对建筑的影响，从而给从事商品生

产和经营的投资者带来损失的可能性。社会风险因素主要包括城市规划风险、区域发展风险、

公众干预风险、治安风险。

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2011.利率波动风险

在本政府专项债券存续期内，国际、国内宏观经济环境的变化，国家经济政策变动等因

素会引起债务资本市场利率的波动，市场利率波动将会对本项目的财务成本产生影响，进而

影响项目投资收益的平衡。

（二）主要风险控制措施

1.由政府职能部门做好项目规划用地的预留工作，减少拆迁和工程实施难度，从而减少

工程投资。项目建设内容要符合国家的宏观政策要求，满足城镇总体规划的相关要求和功能

定位。各主管部门巩固树立合规合法性风险意识，加强合规合法性自查，规避法律法规风险。

2.深化各阶段设计方案，强化地质勘探工作，减少工程设计方案的变更，避免因设计方

案的变更而拖延工期或造成报废工程。项目单位认真落实项目前期规划、国土等相关部门的

批复意见；严格按照项目申报流程办理手续，手续不完备不予开工建设；严格按照法律法规

要求进行工程招投标。设立相应的监管部门，加强监督检查，增强合规合法性管理。对项目

前期进展情况实行公开透明化，接受公众监督。

3.选择有较高施工技术与管理水平，经济实力雄厚并拥有先进施工设备的施工队伍，确

保工程的质量与进度；通过选择资信好、技术可靠的设计、施工承包商，签订规范的合同（包

括在承包商不能履行合同时确定损失额的条款），切实做好合同管理的工作，可以达到抵御

风险的目的。

4.把维护社会稳定工作列入项目建设重要议事日程，定期听取有关单位社会稳定工作汇

报；认真研究群众反映的新情况，分析可能出现的重大问题研究对策。落实维护社会稳定责

任制，明确维护社会稳定工作的重点部位、重点问题。对维护社会稳定工作实行目标管理，

并对各责任部门维护社会稳定工作进行考核。对因工作不负责、失职、处理失当而引发大规

模群体性事件造成严重后果的，追究有关领导的责任。

5.坚持走访调研工作制度，转变工作方法，由群众反映变为走访，深入工程现场、社区，

倾听群众意见建议，有针对性地研究和解决问题。通过市场调查，获得尽可能多的信息。获

得有关投资环境的市场信息越多，做出的预测就越精确，从而能进行正确的科学决策，包括



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21

投资项目选择、区位的选择、时机的选择、融资的选择、租售的选择等等。这样就能把不确

定性降低到最低限度，较好的控制投资过程中的风险。

6.按照债券发行期限和额度，在项目年度预算中编列债券还本准备金专项预算，逐年提

取还本资金，减少年度收入不确定性对债务还本造成的影响。如确实出现收入无法按时实现

的情况，按照《财政部关于试点发展项目收益与融资自求平衡的地方政府专项债券品种的通

知》（财预〔2017〕89号）规定，因项目取得的政府性基金或专项收入暂时难以实现，不

能偿还到期债券本金时，可在专项债务限额内发行相关专项债券周转偿还，项目收入实现后

予以归还。可按此规定发行专项债券先行偿还。

7.加强对经费的管理，坚决压缩不合理支出，减少资金的浪费，保证还本付息资金。在

项目存续期间，将项目的还本付息资金纳入项目综合预算管理，列为优先支付专项预算项目，

以确保按时支付本息。

8.聘请专业的销售团队，做好前期宣传工作和后期销售策略，争取按照计划将厂房销售

及租赁，确保尽早收益。在价格方面尽量以国家宏观调控的市场价格为依据，以陕西省厂房

售价及租赁价格为参考，指定合理的价格。

9.良好的项目管理是重要的保证。从投资开发来看，项目全过程的投资、进度和质量是

重点。工程设计方案应贯彻“以人为本”的理念，吸取国内外智能建筑的成功经营理念和优

秀的管理模式，提高服务水平为将来运营的优质服务创造良好的硬件,让用户住的放心，活

的惬意。聘请有经验的绿化、道路及房地产等方面的专家进行指导是非常必要的，可以有效

地减少经营费用、提高收益水平，进而降低并控制风险。

10.为控制项目融资平衡风险，可动态调整债券发行期限和还款方式及时间，做好期限

配比、还款计划和准备，加快资金周转，适当增大流动比率，充分盘活资金，用资金使用效

率收益对冲利率波动损失。

11.项目将加强对经费的管理，坚决压缩不合理支出，减少资金的浪费，保证还本付息

资金。在项目存续期间，将项目的还本付息资金纳入项目综合预算管理，列为优先支付专项

预算项目，以确保按时支付本息。

陕西省2020年产市政及园区基础设施领域专项债券实施方案

22

五、债券发行方案

（一）发行依据

1.发行主体资格

《中华人民共和国预算法》第三十五条规定，经国务院批准的省、自治区、直辖市的预

算中必需的建设投资的部分资金，可以在国务院确定的限额内，通过发行地方政府债券举借

债务的方式筹措。

《地方政府专项债务预算管理办法》（财预〔2016〕155号）第四条规定，省、自治区、

直辖市政府为专项债券的发行主体，具体发行工作由省财政部门负责。省政府依法承担专项

债券的发行、管理及还本付息责任。

2.地方政府债务限额管理

《中华人民共和国预算法》第三十五条规定，举借债务的规模，由国务院报全国人民代

表大会或者全国人民代表大会常务委员会批准。

《地方政府专项债务预算管理办法》（财预〔2016〕155号）第十条规定，财政部在全

国人民代表大会或其常委委员会批准的专项债务限额内，根据债务风险、财力状况等因素并

统筹考虑国家调控政策、各地区公益性项目建设需求等，提出分地区专项债务限额及当年新

增专项债务限额方案，报国务院批准后下达省级财政部门。

《财政部关于试点发展项目收益与融资自求平衡的地方政府专项债券品种的通知》（财

预〔2017〕89号）规定，各地试点分类发行专项债券的规模，应当在国务院批准的专项债

务限额内统筹安排，包括当年新增专项债务限额、上年末专项债务余额低于限额的部分。

3.地方政府债务预算管理

《中华人民共和国预算法》第三十五条规定，省、自治区、直辖市依照国务院下达的限

额举借的债务，列入本级预算调整方案，报本级人民代表大会常务委员会批准。

《地方政府专项债务预算管理办法》（财预〔2016〕155号）第三条规定，专项债务收

入、安排的支出、还本付息、发行费用纳入政府性基金预算管理。

新增政府债券收支安排和预算调整方案，按照省政府批准的省级预算调整方案执行。

陕西省

2020年产市政及园区基础设施领域专项债券实施方案





4.建立地方政府债务应急处置机制

《中华人民共和国预算法》第三十五条第五款规定，国务院建立地方政府债务风险评估

和预警机制、应急处置机制以及责任追究制度。《国务院关于加强地方政府性债务管理的意

见》（国发

2014〔43号〕）43号）第四（二）点“建立债务风险应急处置机制”规定，各

级政府要制定应急处置预案，建立责任追究机制。

按照国务院办公厅印发的《国务院办公厅关于印发地方政府性债务风险应急处置预案的

通知》（国办函〔2016〕88号）第

7.1点规定，县级以上地方各级人民政府要结合实际制

定当地债务风险应急处置预案。

为了加强政府债务管理，2016年陕西省发布了《陕西省人民政府关于印发陕西省政府

性债务风险应急处置预案的通知》（陕财办〔2016〕172号）文件，建立陕西省政府债务应

急处置机制，提前防范财政金融风险。

（二）发行计划



汉阴县月河工业集中区富硒农副产品加工标准化厂房建设项目申请发行

2020年专项债

券

0.60亿元。其中

10年期发行

0.60亿元，专项债券融资成本按

4.5%估算。债券发行计划

见表

4。

表

4：债券发行计划表



单位：万元



发行年份



发行金额（万元）

6,000.00

发行期限



2020年





10年期



合计





6,000.00



（三）发行场所

通过全国银行间债券市场或证券交易所债券市场发行。

（四）品种和数量

汉阴县月河工业集中区富硒农副产品加工标准化厂房建设项目专项债券计划

2020年发

10年期记账式固定利率附息债，债券发行总额

0.60亿元，发行面值

100元。

（五）时间安排

按照省财政厅确定的时间发行。

23





陕西省2020年产市政及园区基础设施领域专项债券实施方案

24（六）上市安排

本期债券按照有关规定进行上市交易。

（七）兑付安排

利息按年支付（10年期及以上按每半年支付），本金到期一次性偿还。

（八）发行费

2020年债券发行手续费为承销面值的1‰，发行涉及的登记服务费、评级机构、律师事

务所等费用，由市、县财政部门通过政府性基金预算安排支付。

（九）招投标

1．招标方式

采用单一价格荷兰式招标方式，标的为利率，全场最高中标利率为各期债券的票面利率。

2．标位限定

每一承销团成员最高、最低标位差为50个标位，无需连续投标。以后年度视情况进行

调整。

3．参与机构

陕西省政府债券公开发行承销团成员（以下简称“承销机构”）有资格参与本次投标。

4．招标系统

陕西省财政厅借用相关债券发行系统招标发行。

（十）分销

本债券采取场内挂牌和场外签订分销合同的方式分销，可于招投标结束后（一般为招投

标后一日）进行分销，承销机构根据市场情况自定分销价格，承销机构间不得分销。

（十一）发行款缴纳

承销机构于发行日第二日前，按照承销额度及缴款通知书上确定金额将发行款通过大额

实时支付系统缴入陕西省国库。缴款日期以陕西省国库收到款项为准。承销机构未按时缴付

发行款的，按规定将违约金通过大额实时支付系统缴入陕西省国库。

六、信息披露计划

按照《财政部关于试点发展项目收益与融资自求平衡的地方政府专项债券品种的通知》

（财预〔2017〕89号）规定，分类发行专项债券的地方政府应当及时披露专项债券及其项

目信息。财政部门应当在门户网站等及时披露专项债券对应的项目概况、项目预期收益和融



陕西省2020年产市政及园区基础设施领域专项债券实施方案

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资平衡方案、专项债券规模和期限、发行计划安排、还本付息等信息。行业主管部门和项目

单位应当及时披露项目进度、专项债券资金使用情况等信息。按此规定，本次专项债券信息

披露文件通过陕西省财政厅官方网站（）及中国债券信息网-

中央结算公司官方网站（）详细披露，披露时间及文件内容

具体如下：

（一）每期债券发行日五个工作日之前披露

基本信息、信用评级报告和跟踪评级安排。

（二）每期债券发行结束当日披露

发行结果公告。

（三）每期债券每个付息日五个工作日之前披露

付息公告。

（四）每期债券兑付日五个工作日之前披露

还本付息公告。

（五）每期债券存续期内定期披露内容

1．最近年度及最新季度经济、财政及债务情况说明。

2．园区基础设施项目施工/运营最新情况说明。

3.“园区基础设施项目专项债券”跟踪评级报告。

（六）每期债券存续期内随时披露内容

可能影响到“园区基础设施项目项目专项债券”按期足额兑付的重大事项随时披露。

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