浙商证券:2019年度内部控制评价报告

浙商证券:2019年度内部控制评价报告   时间：2020年03月18日 20:40:55&nbsp中财网    

原标题:浙商证券:2019年度内部控制评价报告

浙商期货有限公司、浙江浙商资

本管理有限公司、浙江浙商证券资产管理有限公司、浙商证券投资有限公司。

2. 纳入评价范围的单位占比：

指标

占比（%）

纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比

100%

纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比

100%

3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括:

公司治理、发展战略、人力资源、企业文化、经纪业务、证券投资业务、投资银行业务、资产管理

业务、期货业务、私募投资基金管理业务、信用交易业务、研究咨询业务、股转系统做市业务、金融产

品代销业务、互联网金融、会计系统、财务资金管理、关联交易、对外担保、对外投资、资产处置、子

公司管理、信息系统、法律事务、合规管理、风险管理、稽核审计等。

4. 重点关注的高风险领域主要包括：

证券经纪业务、证券投资业务、投资银行业务、资产管理业务、期货业务、基金管理业务、股票质

押业务、融资融券业务、信用交易业务、股转做市业务、金融产品代销业务、信息技术安全等主要方面。

5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存

在重大遗漏

□是√否

6. 是否存在法定豁免

□是 √否

7. 其他说明事项

无

(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系及《证券公司内部控制指引》、《证券公司治理准则》、证券公司合

规风控管理制度的要求，结合本公司内部控制制度，组织开展内部控制评价工作。

1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整

□是√否

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规

模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确

定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。

2. 财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

指标名称

重大缺陷定量标准

重要缺陷定量标准

一般缺陷定量标准

利润潜在错报

错报≥利润总额的5%

利润总额的3%≤错报＜利

润总额的5%

错报＜利润总额的3%

资产潜在错报

错报≥总资产的0.3%

总资产的0.18%≤错报＜

总资产的0.3%

错报＜总资产的0.18%

说明:

无

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

缺陷性质

定性标准

重大缺陷

公司存在下述迹象之一的，通常表明财务报告内部控制存在重大缺陷：1、发现董

事、监事和高级管理人员与财务报告相关的舞弊行为；2、监管机构责令公司更正

已公布的财务报告；3、注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，而内部控制

在运行过程中未能发现该错报；4、公司董事会审计委员会和内部审计机构对内部

控制的监督无效。

重要缺陷

一项内部控制缺陷单独或连同其他缺陷具备合理可能性导致不能及时防止或发现

并纠正财务报告中虽然未达到重大缺陷水平，但引起董事会和管理层重视的错报，

将该缺陷认定为重要缺陷。

一般缺陷

是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。

说明：

无

3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

指标名称

重大缺陷定量标准

重要缺陷定量标准

一般缺陷定量标准

资产安全目标

造成直接财产损失大于等

于总资产的0.3%。

造成直接财产损失大于等

于总资产的0.18%，小于

除重大缺陷、重要缺陷之

外的其他非财务报告内部

总资产的0.3%。

控制缺陷。

经营目标

造成潜在损失大于等于利

润总额的5%。

造成潜在损失大于等于利

润总额的3%，小于利润总

额的5%。

除重大缺陷、重要缺陷之

外的其他非财务报告内部

控制缺陷。

说明：

无

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

缺陷性质

定性标准

重大缺陷

公司存在下述迹象之一的，通常表明非财务报告内部控制存在重大缺陷：1、公司

缺乏民主决策程序，如缺乏“三重一大”决策程序；2、公司重大决策程序不科学，

已经或可能造成重大损失；3、有关公司的负面消息流传世界各地，政府或监管机

构进行调查，引起重大诉讼，对企业声誉造成无法弥补的损害；4、公司被监管部

门撤销相关业务许可；5、已经发现并报告给管理层的重大或重要缺陷在合理的时

间后未加以改正；6、公司重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效。

重要缺陷

公司存在下述迹象之一的，通常表明非财务报告内部控制存在重要缺陷：1、公司

被监管部门暂停相关业务许可；2、有关公司的负面消息在全国各地流传，引起公

众关注，引发诉讼，对企业声誉造成重大损害；3、公司有关数据的非授权改动会

给业务运作带来重大损失或造成财务记录的重大错误，对业务正常运营造成重大影

响。

一般缺陷

指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。

说明：

无

(三). 内部控制缺陷认定及整改情况

1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

1.1. 重大缺陷

报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷

□是√否

1.2. 重要缺陷

报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷

□是 √否

1.3. 一般缺陷

公司总部及营业网点仍存在费用报销审核不规范的情况。

针对上述一般缺陷，公司已积极整改，但尚需一定时间来完成。一般缺陷均在可控范围内，未对公

司的经营管理和财务目标的实现造成重大影响。

1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大

缺陷

□是√否

1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要

缺陷

□是√否

2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

2.1. 重大缺陷

报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

□是√否

2.2. 重要缺陷

报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷

□是 √否

2.3. 一般缺陷

1.个别分支机构未配备合规人员、部分分支机构合规人员不具备3年以上相关工作经验。

2.未及时对所有子公司进行合规检查。

3.债券交易部门部分工作人员岗位变动后权限未及时取消。

4.个别销售人员未及时完成相关的产品知识在线测试。

5.个别分支机构年终考核评价方法与年初制定的考核细则不完全一致。

6.分支机构在客户身份识别、档案管理及业务办理等方面仍存在不规范的情况。

针对上述一般缺陷，公司已积极整改，但个别事项尚需一定时间来完成。一般缺陷均在可控范围内，

未对公司的经营管理和财务目标的实现造成重大影响。

2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重

大缺陷

□是√否

2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重

要缺陷

□是√否

四. 其他内部控制相关重大事项说明

1. 上一年度内部控制缺陷整改情况

□适用 √不适用

2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向

√适用 □不适用

根据公司内部控制缺陷认定标准，董事会认为，于内部控制评价报告基准日，公司不存在财务报告

及非财务报告内部控制重大和重要缺陷，公司已按照企业内部控制规范体系相关规定保持了有效的内部

控制。同时，自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间公司未发生影响内部控制有效

性评价结论的因素。

公司聘请天健会计师事务所（特殊普通合伙）对公司内部控制有效性出具审计报告，报告认为公司

于2019年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报

告内部控制。

2020年公司将继续完善内部控制制度，规范内部控制制度执行，强化内部控制监督检查，促进公

司健康、可持续发展。

3. 其他重大事项说明

□适用 √不适用

董事长（已经董事会授权）：吴承根

浙商证券股份有限公司

2020年3月17日

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