光大证券:计提预计负债及资产减值准备

光大证券:计提预计负债及资产减值准备   时间：2020年01月22日 19:36:55&nbsp中财网    

原标题:光大证券:关于计提预计负债及资产减值准备的公告

股票简称：光大证券 公告编号：临2020-015

H股代码：6178 H股简称：光大证券

光大证券股份有限公司

关于计提预计负债及资产减值准备的公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、

误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承

担个别及连带责任。

2020年1月22日，光大证券股份有限公司(以下简称“公司”)

召开第五届董事会第二十次会议及第五届监事会第十三次会议审议

通过了《关于计提预计负债及资产减值准备的议案》，现将具体情况

公告如下：

一、计提预计负债及资产减值准备情况概述

根据《企业会计准则》和公司会计政策相关规定，为真实公允地

反映公司截至2019年12月31日的财务状况及2019年度经营成果，

根据谨慎性原则，公司对纳入合并范围的项目或资产进行评估，经与

年审会计师初步沟通，除于2020年1月11日披露的《关于计提资产

减值准备的公告》（公告编号：临2020-004）外，2019年下半年公

司对纳入合并范围的子公司层面计提预计负债及单项重大资产减值

准备共计人民币164,426万元，详见下表：

单位：人民币万元

项目名称

计提金额

1.预计负债

130,148

2.商誉

26,392

3.债权投资

7,886

合计

164,426

二、计提预计负债及资产减值准备对公司的影响

按以上口径，2019年下半年公司对纳入合并范围的子公司层面

计提预计负债及单项重大资产减值准备共计人民币164,426万元，减

少2019年利润总额人民币164,426万元，减少净利润人民币133,044

万元。

三、计提预计负债及资产减值准备的具体说明

（一）预计负债

公司于2019年2月2日披露了《关于全资子公司重要事项的公

告》（公告编号：临2019-008），3月2日披露了《进展公告》（公

告编号：临2019-012），6月1日披露了《关于全资子公司重要事项

进展暨涉及诉讼的公告》（公告编号：临2019-037），就全资子公

司光大资本投资有限公司（以下简称“光大资本”）所涉MPS事项及

其进展情况进行了公告。

由光大资本下属子公司光大浸辉投资管理(上海)有限公司（以下

简称“光大浸辉”）担任执行事务合伙人的上海浸鑫投资咨询合伙企

业（有限合伙）（以下简称“浸鑫基金”）投资期限于 2019 年 2 月

25 日届满到期，因投资项目出现风险，浸鑫基金未能按原计划实现

退出。浸鑫基金中，两名优先级合伙人的利益相关方各出示一份光大

资本盖章的《差额补足函》，主要内容为在优先级合伙人不能实现退

出时，由光大资本承担相应的差额补足义务。2018年度，结合相关

律师的专业意见，公司认为差额补足义务的性质判断存在不确定性，

在此基础上考虑投资相关方暴风集团及其实际控制人冯鑫与光大浸

辉签订的回购协议、冯鑫向光大资本和光大浸辉出具的《承诺函》、

冯鑫质押给优先级合伙人的股权市值，以及正采取的海外追偿措施等

情况对现时义务的抵减，2018 年度计提预计负债 140,000 万元。

当前，根据相关方公告以及公司掌握的情况，暴风集团于2019

年8月29日起持续公告存在被暂停上市的风险，并于11月27日公

告主营业务已经停顿，且暴风集团实控人冯鑫因涉嫌对非国家工作人

员行贿已被拘留，目前暴风集团及其实际控制人冯鑫无法履行回购及

承诺义务。此外，与MPS事项及《差额补足函》等相关的境内外诉讼

案件进展及法律程序较为复杂，境内外相关诉讼、仲裁以及海外追偿

仍存在较大不确定性。综合考虑上述因素，按照《企业会计准则第 13

号-或有事项》中有关预计负债确认等相关规定，根据谨慎性原则，

公司于2019年下半年计提预计负债共计人民币130,148万元。

（二）商誉

公司全资子公司光大证券金融控股有限公司（以下简称“光证金

控”）分别于2011年和2015年收购光大证券（国际）有限公司（以

下简称“光证国际”）及新鸿基金融集团有限公司（以下简称“新鸿

基金融集团”），形成商誉共计折合人民币168,760万元（按2019

年末汇率折算）。因业务整合，光证金控将光证国际与新鸿基金融集

团整体确认为一个资产组，并将商誉分摊至该资产组。公司于资产负

债表日对资产组可收回金额与账面金额进行比较，已分别于2014年、

2017年计提商誉减值折合人民币16,639万元和21,682万元（按所

属期间平均汇率折算）。经评估市场环境及资产组经营情况，2019

年下半年计提商誉减值折合人民币26,392万元（按所属期间平均汇

率折算），累计计提商誉减值折合人民币68,079万元（按2019年末

汇率折算）。

（三）债权投资

公司全资子公司光大富尊投资有限公司持有一笔债权账面价值

人民币7,886万元。公司预计无法收回该笔债权，2019年下半年计

提减值准备人民币7,886万元。

四、独立董事关于公司计提预计负债及资产减值准备的意见

本次计提预计负债及资产减值准备是出于谨慎性原则，符合《企

业会计准则》和公司会计政策的相关规定，不存在损害公司及全体股

东特别是中小股东利益的情形。

五、董事会审计与稽核委员会关于公司计提预计负债及资产减值

准备的意见

董事会审计与稽核委员会认为:本次计提预计负债及资产减值准

备是出于谨慎性原则，符合《企业会计准则》和公司会计政策的规定，

不存在损害公司及全体股东特别是中小股东利益的情形。

六、监事会关于公司计提预计负债及资产减值准备的意见

本次计提预计负债及资产减值准备是出于谨慎性原则，符合《企

业会计准则》和公司会计政策的规定，不存在损害公司及全体股东特

别是中小股东利益的情形。本次计提预计负债及资产减值准备事项决

策程序规范，符合有关法律法规和《公司章程》的规定。

七、其他相关说明

上述事项为公司对预计负债及资产减值准备的初步评估，最终计

提情况以经审计的年度报告为准。目前，公司经营管理情况正常，财

务状况稳健，流动性充足，本次计提后能够更加真实地反映公司的财

务状况。公司将根据相关法律法规要求和评估情况及时履行信息披露

义务。敬请广大投资者注意投资风险。

特此公告。

光大证券股份有限公司董事会

2020年1月23日

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