涉青山纸业等股权质押违约，光大证券计提资产减值超6.7亿元

　　1月10日，资本邦获悉，光大证券(601788.SH)发布2019年12月当期财务数据简报。2019年12月母公司营收为11.46亿，净利润为5.5亿元。



　　当天，光大证券称，为更加真实公允地反映公司截至2019年12月31日的财务状况及2019年度经营成果，经公司对母公司层面相关金融资产按照预期信用损失模型的初步评估，2019



　　年下半年母公司层面计提单项重大金融资产减值准备共计人民币67,468万元。



　　按以上口径，公司2019年下半年母公司层面新增单项资产计提减值准备共计人民币 67,468 万元，减少 2019



　　年利润总额人民币67,468万元，减少净利润人民币50,601万元。



　　光大证券指出，单项计提资产减值准备的具体说明：



　　(一)买入返售金融资产



　　1、融入方以“青山纸业”股票为质押物，在公司办理股票质押式回购交易业务，融资余额人民币28,174万元。因融入方到期未履行购回义务，构成违约。公司根据融入方偿还能力，及考虑流动性等因素后的质押物价值，预估可回收金额后，将账面价值和预估可回收金额之间的差额确认为减值损失。经测算，公司于2019年下半年新增计提减值准备人民币3,535万元。截至2019年末，该笔业务累计计提减值准备人民币4,466万元。



　　2、融入方以“*ST



　　新海”股票为质押物，在公司办理股票质押式回购交易业务，融资余额人民币40,560万元。因融入方到期未履行购回义务，构成违约。公司根据融入方偿还能力，及考虑流动性等因素后的质押物价值，预估可回收金额后，将账面价值和预估可回收金额之间的差额确认为减值损失。经测算，公司于2019年下半年新增计提减值准备人民币27,541万元。截至2019年末，该笔业务累计计提减值准备人民币29,062万元。



　　3、融入方以“华信退”股票为质押物，在公司办理股票质押式回购交易业务，融资余额人民币64,223万元。因融入方违约，目前质押股票已退市且融入方已被受理破产清算。经测算，公司于



　　2019年下半年新增计提减值准备人民币19,746万元。截至2019年末，该笔业务累计计提减值准备人民币64,223万元。



　　4、公司在上海证券交易所开展一笔债券质押式协议回购业务，回购金额为人民币18,443万元，因正回购方到期未能履行回购义务，构成实质性违约。公司根据发行方同集团下违约债券及质押券情况，



　　结合市场同等评级违约券回收情况预估可回收金额。经测算，公司于2019年下半年新增计提减值准备人民币10,802万元。截至2019年末，该笔业务累计计提减值准备人民币10,843万元。



　　(二)其他债权投资



　　1、公司持有的其他债权投资“17天神01”账面价值人民币5,142万元，因发行人信用评级恶化，后续偿付能力存在较大不确定性。经测算，公司于2019年下半年新增计提信用风险减值准备2,590万元。截至2019年末，该笔业务累计计提减值准备人民币3,445万元。



　　2、公司持有的其他债权投资“15城六局”账面价值人民币8,524万元，因发行人到期无法兑付其回售金额，构成实质性违约。经测算，公司于2019年下半年新增计提信用风险减值准备3,254万元。截至2019年末，该笔业务累计计提减值准备人民币7,928万元。



　　图片来源：图虫



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