西部证券踩雷股权质押影响业绩 频收罚单评级下降风险大增

中国网财经7月16日讯(记者 梁冀)西部证券近日发布的公告显示，2019年上半年已合计计提各类资产减值准备2.82亿元，其中计提“乐视网”资产减值准备2.49亿元；计提信威集团、中南文化资产减值准备的金额分别为6259.2万元和470万元。此外，由于持有上海华信保理应收账款收益权7670万元，此项金额到期未偿付且逾期超过6个月，西部证券决定对其计提减值准备1227.2万元。

这已不是西部证券首次对乐视网计提资产减值准备。据中国网财经记者统计，自2017年以来，西部证券对乐视网计提资产减值准备金额合计达到9.61亿元。

2018年2月，西部证券公告，截至2017年末，公司为质押“乐视网”股票融出资金本金10.18亿元，因相关出质方在股票质押式回购交易相关协议到期后，未履行相应合同义务，构成违约，公司决定就信用交易业务质押股票乐视网融入资金本金作为单项金融资产计提减值准备4.39亿元。

2019年2月，西部证券再次就信用交易业务质押股票“乐视网”融出资金本金计提资产减值准备2.73亿元；7月，西部证券表示，乐视网已暂停上市，停牌价难以反映其公允价值，具有较大不确定性，公司按照账面价值和预计未来现金流量现值之间的差额测算，确认本期对乐视网计提资产减值准备2.49亿元。

除频繁踩雷股权质押外，西部证券也是监管处罚榜的“常客”。

去年6月29日，陕西证监局通告，因西部证券存在内部控制不完善、风控体系存在重大缺陷等问题，决定在2018年6月25日至2018年12月25日期间，暂停西部证券股票质押式回购交易业务，并责令其改正并处分有关责任人员；同年9月3日，江苏证监局向西部证券及王克宇、胡健等出具警示函。据了解，西部证券为蓝丰生化收购方舟制药时聘请的独立财务顾问，王克宇和胡健为项目主办人。该并购重组持续督导期应为2015年当期及2016年完整的会计年度，但西部证券未在蓝丰生化2016年年报披露之日起15日内，对重大资产重组实施的相关事项出具持续督导意见，并予以公告。

2019年3月18日，内蒙古证监局发布通知，西部证券包头钢铁大街营业部原负责人刘强在职期间，不落实证监会关于账户实名制的监管要求，组织账户出借及配资活动，并为双方提供担保，扰乱证券市场秩序。

根据规定，刘强被认定为不适当人选，在认定为不适当人选决定书作出之日起两年内不得担任证券公司的董事、监事、高级管理人员和分支机构负责人等职务或实际履行上述职责；并要求西部证券在收到决定书之日起30个工作日内，作出免除刘强分支机构负责人的决定，。

有业内人士表示，西部证券因多项业务存在违规被罚，其声誉和形象受到严重损害，公信力大打折扣，加剧了其评级被降的风险。

证监会2018年证券公司分类结果显示，西部证券被评为BB级，较2017年的BBB级被调降1级。而其评级遭降的原因，市场普遍认为与公司频繁遭监管处罚相关。去年以来，西部证券又多次收到监管处罚，或致其评级被进一步下调。