[公告]中粮生化:2018年度内部控制评价报告

[公告]中粮生化:2018年度内部控制评价报告   时间：2019年04月29日 20:26:49&nbsp中财网    

证券代码：000930 证券简称：中粮生化 公告编号：2019-023

中粮生物化学（安徽）股份有限公司

2018年度内部控制评价报告

中粮生物化学（安徽）股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要

求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合本公司（以下简称“公司”）

内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公

司2018年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价

其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会

建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚

假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担

个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告

及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制

存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变

化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内

部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价结论

1.公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷

□是 √否

2.财务报告内部控制评价结论

√有效 □无效

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基

准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控

制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

3.是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

□是 √否

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基

准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

4.自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控

制有效性评价结论的因素

□适用 √不适用

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内

部控制有效性评价结论的因素。

5.内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一

致

√是 □否

6.内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内

部控制评价报告披露一致

√是 □否

三、内部控制评价工作情况

(一)内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高

风险领域。

1.纳入评价范围的主要单位包括：公司总部及各主要控股子公司。

指标

占比（%）

纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比

98.99

纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比

99.57

3.纳入评价范围的主要业务和事项包括：

公司治理结构、发展战略、企业文化、人力资源、财务管理、全面预算、投

融资与担保管理、生产管理、安全与环保管理、质量与食品安全管理、采购管理、

销售管理、资产管理、研究与开发管理、工程项目管理、法务管理、内部信息传

递、信息系统管理、行政事务管理、公共关系管理、仓储物流管理、审计监督与

内控评价管理等业务板块。

4.重点关注的高风险领域主要包括：工程项目管理、资产搬迁与处置、安全

与环保管理、投融资与担保管理、信息系统管理、资金管理等

5.上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营

管理的主要方面，是否存在重大遗漏

□是 √否

6.是否存在法定豁免

□是 √否

7.其他说明事项

无

(二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系及深圳证券交易所《上市公司内部控制指

引》，并结合公司内控制度文件和评价办法，组织开展了公司的内部控制评价工

作。

1.内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整

□是 √否

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的

认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务

报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷

具体认定标准。

2.内部控制缺陷认定标准

缺陷定性标准

类别

财务报告

非财务报告

重大

缺陷

1.董事、监事、高级管理人员重大舞弊；

2.更正已公布财务报表；

3.内控运行过程中未能发现财报重大错报；

4.内部审计监督无效；

5.重大偏离预算；

6.控制环境无效；

7.重大缺陷未能及时整改；

8.因会计差错导致监管机构处罚；

9.其他可能影响报表使用者正确判断的缺陷。

1.严重违规并被处以重罚或承担刑事责任；

2.重大安全事故；

3.生产故障造成整条生产线停产3天及以

上；

4.负面消息各地流传，企业声誉重大损害；

5.对环境造成永久污染或无法弥补的破坏。

重要

缺陷

1.关键岗位人员舞弊；

2.可能对财务报表可靠性产生重大影响的监管

职能失效；

3.重要缺陷未能及时纠正；

4.其他无法确定具体影响金额但重要程度类同

的缺陷。

1.违规并被处罚；

2.生产故障造成单条生产线停产2天以内；

3.负面消息在某区域流传，对企业声誉造成

较大损害；

4.对周围环境造成较重污染,需高额恢复成

本。

一般

缺陷

不属于上述两类且无法确定影响金额的缺陷

1.轻微违规并已整改；

2.生产短暂暂停并在半天内能够恢复；

3.负面消息内部流传，外部声誉无较大影响；

4.污染和破坏在可控范围内，未造成永久影

响。

缺陷定量标准

类别

财务报告

非财务报告

重大

缺陷

税前利润5%≤潜在错报

潜在风险事件可能造成的直接财产损失在

3000（含3000万）万以上

重要

缺陷

税前利润2.5%≤潜在错 报＜税前利润 5%

潜在风险事件可能造成的直接财产损失在

500万（含500万）-3000万之间

一般

缺陷

错报＜税前利润2.5%

潜在风险事件可能造成的直接财产损失在

500万以下。

说明:无

(三)内部控制缺陷认定及整改情况

1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

1.1.重大缺陷

报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷

□是 √否

1.2.重要缺陷

报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷

□是 √否

1.3.一般缺陷

根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告

内部控制一般缺陷。

1.4.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改

的财务报告内部控制重大缺陷

□是 √否

1.5.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改

的财务报告内部控制重要缺陷

□是 √否

2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

2.1.重大缺陷

报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

□是 √否

2.2.重要缺陷

报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷

□是 √否

2.3.一般缺陷

针对所识别出的非财务报告内部控制一般缺陷，公司根据责权归属均已制定

详细的整改计划和措施，并落实整改完成。

2.4.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改

的非财务报告内部控制重大缺陷

□是 √否

2.5.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改

的非财务报告内部控制重要缺陷

□是 √否

四.其他内部控制相关重大事项说明

1.上一年度内部控制缺陷整改情况

□适用 √不适用

2.本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向

√适用 □不适用

本年度，公司根据业务发展和运营管理要求，在保障业务稳健发展的同时，

创新管理模式，不断提升内部控制的质量与效率。

2019年，公司将继续完善内部控制体系，规范业务执行，强化内部控制监督

检查，优化内部控制环境，通过对风险的事前防范、事中控制、事后监督和反馈

纠正，加强内控管理、有效防范各类风险，促进公司健康、可持续发展。

3.其他重大事项说明

□适用 √不适用

董事长：佟毅

中粮生物化学（安徽）股份有限公司

2019年4月28日

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